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财务税务培训企业所得税管理考核试卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在检验考生对企业所得税管理的理解和应用能力，考察其对税收政策、会计处理、税务筹划等方面的掌握程度，以及在实际工作中解决企业所得税相关问题的能力。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.企业所得税的计税依据是（）。

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应纳税所得额加计扣除

D.应纳税所得额减去税前扣除项目

2.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目（）。

A.税收滞纳金

B.职工工资

C.捐赠支出

D.投资收益

3.企业购买固定资产的增值税进项税额可以（）。

A.直接抵扣应纳税所得额

B.直接抵扣应纳增值税额

C.抵扣应纳税所得额和应纳增值税额

D.无法抵扣

4.企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是（）。

A.罚款和滞纳金

B.投资性房地产的折旧费用

C.无形资产的摊销费用

D.按照规定支付给投资者的股息

5.企业取得的下列收入中，属于免税收入的是（）。

A.国债利息收入

B.税收滞纳金

C.规定的捐赠收入

D.经营性租赁收入

6.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括（）。

A.直接相关的支出

B.间接相关的支出

C.与收入无关的支出

D.无法证明与收入有关的支出

7.企业发生的下列费用中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是（）。

A.研究开发费用

B.无形资产摊销费用

C.职工福利费用

D.诉讼费用

8.企业发生的下列支出中，属于资本性支出的是（）。

A.投资性房地产的折旧费用

B.固定资产的修理费用

C.无形资产的摊销费用

D.广告费用

9.企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时加计扣除的是（）。

A.研究开发费用

B.投资性房地产的折旧费用

C.无形资产的摊销费用

D.广告费用

10.下列关于企业所得税纳税申报的说法中，正确的是（）。

A.可以自行申报，也可以委托他人申报

B.必须通过税务机关指定的电子申报系统申报

C.只能采用纸质申报方式

D.以上说法都不正确

11.企业发生的下列收入中，属于销售货物收入的是（）。

A.提供劳务收入

B.转让无形资产收入

C.销售货物收入

D.租赁收入

12.企业发生的下列费用中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是（）。

A.税收滞纳金

B.职工工资

C.捐赠支出

D.投资收益

13.企业发生的下列支出中，属于投资性房地产折旧费用的是（）。

A.土地使用权摊销费用

B.房屋折旧费用

C.附属设施折旧费用

D.以上都是

14.下列关于企业所得税纳税期限的说法中，正确的是（）。

A.每月或每季度终了后15日内申报纳税

B.每年1月31日前申报纳税

C.每年3月31日前申报纳税

D.以上说法都不正确

15.企业发生的下列费用中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是（）。

A.研究开发费用

B.无形资产摊销费用

C.职工福利费用

D.诉讼费用

16.下列关于企业所得税纳税申报的说法中，正确的是（）。

A.可以自行申报，也可以委托他人申报

B.必须通过税务机关指定的电子申报系统申报

C.只能采用纸质申报方式

D.以上说法都不正确

17.企业发生的下列收入中，属于销售货物收入的是（）。

A.提供劳务收入

B.转让无形资产收入

C.销售货物收入

D.租赁收入

18.企业发生的下列费用中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是（）。

A.税收滞纳金

B.职工工资

C.捐赠支出

D.投资收益

19.企业发生的下列支出中，属于投资性房地产折旧费用的是（）。

A.土地使用权摊销费用

B.房屋折旧费用

C.附属设施折旧费用

D.以上都是

20.下列关于企业所得税纳税期限的说法中，正确的是（）。

A.每月或每季度终了后15日内申报纳税

B.每年1月31日前申报纳税

C.每年3月31日前申报纳税

D.以上说法都不正确

21.企业发生的下列费用中，可以在计算应纳税所得额时扣除的是（）。

A.研究开发费用

B.无形资产摊销费用

C.职工福利费用

D.诉讼费用

22.下列关于企业所得税纳税申报的说法中，正确的是（）。

A.可以自行申报，也可以委托他人申报

B.必须通过税务机关指定的电子申报系统申报

C.只能采用纸质申报方式

D.以上说法都不正确

23.企业发生的下列收入中，属于销售货物收