湖南长沙佳佳家具公司内部会计制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1单位介绍1

2湖南长沙佳佳家具公司内部会计制度存在的问题2

2.1费用报销制度存在漏洞2

2.2凭证审核程序不规范2

2.3财务岗位职责分工不明确3

2.4财产清查制度不完善3

3湖南长沙佳佳家具公司内部会计制度优化设计4

3.1费用报销制度优化设计4

3.2凭证审核程序优化设计5

3.3财务岗位制度优化设计6

3.4财产清查制度优化设计7

4湖南长沙佳佳家具公司内部会计制度优化设计总结8

参考资料9

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湖南长沙佳佳家具公司内部会计制度优化设计

1单位介绍

湖南长沙家佳家具公司成立于2015年，是一家拥有现代化生产基地和专

业研发团队，致力于为客户提供优质家居产品和服务的大型家具企业，集设计、

生产、销售于一体。公司以生产各类实木家具、板式家具、软体家具为主，涵

盖客厅、餐厅、卧室、书房等各个家居空间，注重产品的设计感和实用性，不

断推陈出新，以满足不同客户的需求。此外，公司还提供定制化服务，根据客

户需求及喜好量身打造专属家居方案，秉承“品质第一，客户第一”的企业理

念，坚持以品质为核心，以服务为宗旨。公司注重团队建设，倡导团结、协作、

创新的企业精神，为员工提供广阔的发展空间和职业成长机会。湖南长沙佳佳

家具公司多年来荣获多项行业荣誉和认证，其中包括ISO9001质量管理体系认

证、ISO14001环境管理体系认证等。公司多次荣获“消费者最信赖品牌”、“家

居行业十大品牌”等称号，赢得了广大客户的信任和评。面对未来，公司将不

断加大创新投入，在产品品质和品牌影响力上下功夫。公司将继续拓展国内外

市场，优化销售网络和服务体系，为全球客户带来更优质的产品和服务。同时，

为促进家居产业的可持续发展，公司将积极履行社会责任。

图1湖南长沙佳佳家具公司单位组织架构图

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2湖南长沙佳佳家具公司内部会计制度存在的问题

图2湖南长沙佳佳家具公司内部会计制度问题概述图

2.1费用报销制度存在漏洞

湖南长沙佳佳家具公司费用报销制度不够完善，是企业内部财务管理的重

要环节，如果出现漏洞，有可能造成不规范的报销行为，甚至造成财务隐患。

费用报销制度的漏洞主要表现在：可能存在职工虚构费用项目，或者报销额高

于实际报销额的情况，虽然费用实际发生了。这通常涉及到与费用相关的活动

并没有实际发生，或者虽然发生了，但是报销的额度比实际发生的额度要高的

问题，所以发展医疗健康还面临着一定的困难。因未明确授权审批，造成费用

开支不当报销，未按规定进行核定。这种情况可能导致企业资金流失和报销制

度的失效。为达到多报费用的目的，使用假单据、阴阳发票或涂改号码。如此

行为，严重破坏了报销制度的公正与准确。针对以上漏洞，企业应建立严格的

费用报销制度和审批流程，加强对报销单据的审核和核查，提高员工的报销意

识和道德规范，以确保报销制度的公正、准确和有效执行。同时，企业还应建

立有效的监督机制，对违反报销制度的行为进行严肃处理，以维护企业的利益

和声誉。

2.2凭证审核程序不规范

会计人员应按照《会计法》规定的要求，对会计凭证进行严格细致的审核，

对不符合规定要求的，湖南长沙佳佳家具公司账务处理方式存在一定问题的，

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应按照有关要求及时进行退补或更正补充说明。只有加强会计凭证的审核工作，

才能有效保证会计信息的质量和真实性，会计原始凭证的真实、准确、可靠是

会计信息质量的重要保证。为切实提高核算工作质量，减少资金损失或利益受

损，保障正常经济生产秩序，对审核中发现的不符合规定的凭证，加强对原始