银行业务知识简介.ppt

利率010203利率的作用：是国民经济的晴雨表，是中央银行调节经济的重要手段。在经济过热时，中央银行提高利率，增加借款的成本，使企业少投资，家庭少借款。关概念再贷款利率；同业拆解利率商业银行银行是经营货币和信用的企业是以营利为目的，以多种金融资产和金融负债为对象，具有综合性、多功能的金融企业。01银行02职能：信用的中介：资金盈余者与资金短缺者的桥梁变小为大；变短为长。支付的中介：支付、结算信用创造：原始存款：商业银行接受客户的现金或中央银行签发的支票所形成的存款派生存款：商业银行通过发放贷款，购买有价证券等方式创造的存款。（举例）4。金融服务：代收费等。?1商业银行经营管理的一般原则3预防信用风险、利率风险、流动性风险、操作风险2安全性4流动性5盈利性中央银行中央银行的产生源于以下的需要：统一货币的需要；票据清算的需要；最后贷款人的需要；金融管理的需要。它的形成有两种方式：一种是由一般商业银行自然演进而成，如英格兰银行；一种是由政府设计产生，如美国的联邦储备系统。银行职能：发行的银行：垄断货币的发行银行的银行：集中保管准备金、组织全国清算、最后贷款人国家的银行：代理国库、为政府提供金融服务、执行金融管理银行我国银行系统的演变：1979年，中国银行，农行；建行1983年，工商银行1987年，交通银行1994年，国家开发银行，进出口银行，农业发展银行1996年，城市商业银行（城市信用社，）现在,政策性银行3家；国有独资银行4家；其他银行12家；城市商行100多家。银行建设银行现有业务机构的设置个人银行业务部要职责银行务范围?中间业务部主要职责银行0102公司业务部内设机构职责司业务部内设机构分为业务综合管理部门和客户营销部门。业务综合管理部门包括计划财务处、业务管理处、信用评价处、网络服务处、合同执行处等五个处；客户营销部门包括客户一部到七部等七个部。房地产金融业务部职责与内设机构分工01地产金融业务部是主管全行房地产、建筑业金融业务（包括个人住房信贷业务）的经营管理、市场发展、营销组织、质量成本控制和管理全行委托性住房金融业务的职能部门。02范围：房地产、建筑业公司客户的存贷款、表外授信、中间业务、投资银行业务、银行卡、结算业务及网络服务等金融03金融机构业务部处室职责01综合管理处职责02代理行处职责03国内同业处职责04证券机构处职责05海外机构处职责06国际融资处职责07复式记帐原理复式记帐是对每项经济业务应在记帐凭证上记录其应借、应贷帐户和金额。这种记录在会计上称为：会计记录或称分录。会计分录可以一借一贷，也可以一借多贷或一贷多借。01会计原理02复式记帐法：主要有三种类型：收付记帐法、增减记帐法和借贷记帐法3借贷记帐法的规则：1）以“借”、“贷”为记帐符号2）凡资产（资金运用）的增加，负债（资金来源）的减少，利益（资金来源）的减少，损失（资金运用）的增加，记入借方3）凡资产（资金运用）的减少，负债（资金来源）的增加，利益（资金来源）的增加，损失（资金运用）的减少，记入贷方4）有借必有贷，借贷必相等5）记帐方向：借在左、贷在右6）各科目借、贷发生额和余额。其合计各自相平衡。如图：借方贷方一、资产的增加一、资产的减少二、负债的减少二、负债的增加三、利益（收入）的减少三、利益（收入）增加四、损失（支出）的增加四、损失（支出）减少资金运用资金来源银行会计核算方法：括基本核算方法业务核算手续体运用?会计原理12会计科目计科目是对会计对象的具体内容进行科学分类的标志。由各商业银行总行统一设置会计科目的名称和科目代号，一般会计科目设一级科目代号为三位数，二级科目代号为四位数，二级科目以下可设置细目。会计科目会计科目结构：按经济内容分类