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毕业设计（论文）

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毕业设计（论文）报告

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简析企业营运资金的管理措施

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简析企业营运资金的管理措施

摘要：随着市场竞争的加剧，企业对营运资金的管理显得尤为重要。本文从企业营运资金管理的现状出发，分析了当前存在的问题，提出了相应的管理措施，包括加强现金流管理、优化存货管理、加强应收账款管理、合理配置资金等方面，旨在提高企业的营运资金管理水平，为企业的发展提供有力支持。关键词：企业；营运资金；管理措施；现金流；存货管理

前言：在市场经济条件下，企业的发展离不开有效的资金管理。营运资金是企业日常运营中最为重要的资金组成部分，其管理状况直接关系到企业的生存和发展。近年来，我国企业在营运资金管理方面取得了显著成果，但同时也暴露出一些问题。本文旨在通过对企业营运资金管理现状的分析，提出切实可行的管理措施，以提高企业的营运资金管理水平。

一、企业营运资金管理的现状

1.1营运资金管理的概念与意义

(1)营运资金管理，是指企业在日常运营过程中，对流动资产和流动负债进行有效调控，以确保企业资金周转顺畅、风险可控的一种管理活动。它涵盖了企业从原材料采购、生产加工、销售到售后服务等一系列环节的资金运作。在市场经济环境中，企业要想保持持续稳定的经营，就必须对营运资金进行科学管理，以确保企业在面对市场竞争、政策调整、经济波动等不确定因素时，能够迅速做出反应，调整资金结构，降低经营风险。

(2)营运资金管理的核心目标是优化资金配置，提高资金使用效率，从而增强企业的市场竞争力。具体来说，它包括以下几个方面：首先，通过对流动资产的管理，如存货、应收账款等，确保其合理占用，避免资金过度沉淀；其次，对流动负债进行有效控制，如短期借款、应付账款等，确保企业支付能力，降低财务风险；再次，通过现金流管理，确保企业拥有充足的现金流，以满足日常运营和投资需求；最后，通过资金结构优化，实现资金的合理配置，提高资金的使用效率。

(3)营运资金管理对于企业的发展具有重要意义。首先，它有助于提高企业的盈利能力。通过优化资金配置，降低资金成本，提高资金使用效率，企业可以增加收入，减少支出，从而提高盈利水平。其次，它有助于增强企业的抗风险能力。在市场环境变化时，良好的营运资金管理可以帮助企业迅速调整经营策略，降低风险损失。最后，它有助于提升企业的市场竞争力。在激烈的市场竞争中，企业若能高效地管理营运资金，将有助于其抓住市场机遇，扩大市场份额，实现可持续发展。因此，加强营运资金管理，是企业实现战略目标、提升核心竞争力的关键。

1.2我国企业营运资金管理的现状

(1)近年来，我国企业在营运资金管理方面取得了显著进展，但同时也存在一些问题和挑战。根据中国银行业监督管理委员会发布的《2019年中国银行业运行报告》，截至2019年末，我国非金融企业流动资产总额为102.2万亿元，同比增长6.2%，而流动负债总额为96.9万亿元，同比增长5.5%。这表明企业在流动性方面整体保持稳定，但部分行业和企业在资金周转方面仍面临压力。

以制造业为例，根据国家统计局数据显示，2019年，我国制造业营业收入为30.1万亿元，同比增长7.4%，但同期制造业企业存货周转天数达到48.7天，较上年同期增长1.7天，反映出制造业企业在存货管理方面存在一定程度的滞缓。其中，中小企业尤为突出，由于资金实力有限，往往面临原材料采购、产品销售等方面的资金压力。

(2)在应收账款管理方面，我国企业也存在一定问题。根据中国银行业协会发布的《2019年中国银行业不良资产报告》，截至2019年末，我国企业应收账款总额达到23.3万亿元，同比增长7.2%，而应收账款周转天数为74.8天，较上年同期增长4.2天。这表明企业在应收账款回收方面存在一定困难，尤其是在行业集中度较高、竞争激烈的领域，如房地产、建筑、能源等。

以房地产行业为例，根据中国房地产业协会发布的《2019年房地产行业白皮书》，2019年，我国房地产开发企业应收账款达到2.6万亿元，同比增长12.5%，而应收账款周转天数达到109.2天，较上年同期增长9.6天。这反映出房地产行业企业在应收账款管理方面存在较大压力，影响企业资金周转。

(3)尽管我国企业在营运资金管理方面取得了一定的成果，但在一些关键环节仍存在不足。例如，在现金流管理方面，部分企业仍存在过度依赖银行贷款、融资成本较高的问题。根据中国人民银行发布的《2019年金融机构信贷收支表》，截至2019年末，我国金融机构短期贷款余额为34.1万亿元，同比增长9.3%，而中长期贷款余额为54.5万亿元，同比增长11.5%。这表明企业在现金流管理方面仍需加强，以降低融资成本，提高资