项目3 Excel在会计账簿中的应用.pptxVIP

项目三Excel在会计账簿中的应用;会计账簿是以会计凭证为依据，连续、系统、全面地记录各种经济业务，由一定格式的账页所组成的簿记。它是对大量分散的数据或资料进行分类、归集、整理，逐步加工成有用的会计信息的工具。;目录;任务1编制现金日记账;实例描述

基于前期会计数据，编制本案例企业2021年3月份的现金日记账。;操作步骤

1．创建库存现金日记账表结构

（1）新建日记账表格，录入工作表标题“现金日记账”及表结构。

（2）打开记账凭证表，筛选“库存现金”凭证。

（3）复制相关信息，把日期、凭证号数摘要和金额复制到现金日记账。

;;3．期末设置及划线

（1）利用“条件格式”设置所需字体。

对“期初余额”及“本月合计”字体加粗并标红。先选中D4：D10单元格，再打开条件格式对话框，选择规则类型“使用公式确定要设置格式”，编辑规则说明“=or($D4=”期初余额”,$D4=”本月合计”)”，单击“格式”按钮，设置单元格字体格式为加粗及标红。

;（2）利用“条件格式”设置期末划线。

在“期初余额”下方及“本月合计”上下方划红线。字体加粗并标红。先选中A4：H10单元格，再打开条件格式对话框，选择规则类型“使用公式确定要设置格式”，编辑规则说明“=$D4=”期初余额“”，单击“格式”按钮，设置下边框为红色。

同样，再次编辑规则说明“=$D4=”本月合计””，设置上、下边框为红色。

（3）隐藏网线，保存工作簿。;任务2编制银行存款余额调节表;实例描述

企业2021年3月1日，工行人民币户银行存款日记账的账面余额为200000元，银行转来对账单的余额为240000元。

根据工行存款未达账项，编制如下图银行余额调节表。

;操作步骤

1．创建银行存款余额调节表结构

;2．定义公式

先通过自动求和公式计算合计行单元格F16的数据，如图2-3-17所示。同理，计算出G16、N16、O16单元格数据。

接着，在银行调整后的存款余额即“G3”单元格中输入公式“D3+F16-G16”。

最后，在“O3”单元格输入公式“=L3+N16-O16”。

3．录入数据

根据例题分析，将各项未达账项分别填入表中，工作表将根据数据???式自动计算出调节后的余额。

4．保存并打印输出

首先将创建好的“银行余额调节表”进行保存，然后再进行页面设置，最后单击“文件”→“打印”菜单命令将余额表打印输出。

结果，如下图所示。;;任务3编制原材料收发存明细账;

实例描述

企业3月份原材料--其他材料收发结存的有关资料如下图。

;先进先出法;操作步骤

1．先进先出法原材料明细账表结构的创建

;2.期初结存金额公式定义及数据录入

金额=数量*单价，在“结存金额”栏定义公式N5“=L5*M5”，然后在E5单元格录入“期初余额”及结存的各项数据

3.本期购入公式定义及数据录入

根据金额=数量*单价，在“收入”的“金额”栏即H6单元格定义公式“=F6*G6”。

结存的数量=期初的数量+本期增加的数量-本期减少的数量，在“结存”的“数量”栏L6定义公式“=L5+F6-I6”。

结存的金额=期初的金额+本期收入的金额-本期发出的金额，在“结存”的“金额”栏N6定义公式“=N5+H6-K6”。

利用快速填充功能快速填充所有“收入”栏的“金额”、“结存”栏的“数量”、“金额”，即单元格H7、L7、N7。;4.本期车间领用材料的金额公式定义及数据录入

单击K8单元格，定义公式“=L5*M5+F6*G6+(I8-L5-F6)*G7”。

根据定义的公式及快速填充功能即可得到发出存货和结存的有关明细账。

依次类推，采用先进先出法计算的原材料的收发存明细分类账都可根据上述操作进处理。“合计”行的“收入”“发出”金额通过求和公式录入，而“结存”栏数据即最后一笔业务的数据。

5．修饰及输出;月末一次加权平均法;操作步骤

1.月末一次加权平均法原材料明细账基础表的创建

;2.本期购入金额及结存数量公式定义、数据录入

收入金额=数量*单价，因而定义单元格G7“=E7*F7”，利用快速填充功能快速填充“收入”栏其余“金额”，并利用求和公式计算出收入栏合计“金额”。

结存数量=期初数量+本期增加数量-本期减少数量，因而定义单元格K7“=K6+E7-H7”，利用快速填充功能快速计算“结存”栏其余“数量”。

合计行结存“数量”同最后一笔业务结存数量，即K12=K11。

3.期末结存单价公式定义和数据录入

月末一次加权平均法单价=（本月期初原材料金额+本月购入原材料金额）/（本月期初原材料数量+本月