景华食品有限责任公司资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1景华食品有限责任公司企业简介1

2景华食品有限责任公司资金管理现状2

2.1景华食品公司货币资金情况2

2.2景华食品公司应收账款周转情况2

2.3景华食品公司资金内部管理状况3

3景华食品有限责任公司资金管理问题及原因分析5

3.1应收账款回款时间长5

3.2银行存款控制不合理6

3.3筹资渠道单一，结构不合理6

4景华食品有限责任公司资金管理优化方案7

4.1完善回款奖惩制度7

4.2完善银行存款管理制度8

4.3优化筹资结构9

5总结10

参考资料11

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景华食品有限责任公司资金管理优化设计

1景华食品有限责任公司企业简介

景华食品有限责任公司（以下简称“景华食品公司）成立于2005年8月，

总部位于中国广东省深圳市。作为一家专注于小品类休闲食品生产、加工和销

售的企业，公司通过不断创新和优化产品，已成为中国多品类休闲食品领域的

领导品牌之一。

目前，景华食品的产品覆盖48个城市，已进入2000多家超市卖场，拥有

50多个办事处和物流分仓，在职员工2400多人。公司主要生产膨化食品、肉

制品、糕点等多种休闲零食，具备强大的自主研发和制造能力，且质量可靠且

口味美味，在消费者中享有良好美誉度。

景华食品致力于产品的自主创新和发展，不断推出性价比较高的产品，针

对不同消费人群提供优质服务，赢得了消费者的认可。同时，公司秉承“以质

量求生存，以信誉求发展”的经营理念，不断提升产品质量和服务水平，树立

了良好的企业形象。

除此之外，景华食品非常注重人才队伍的建设和培养，通过完善的员工培

训体系和激励机制，为员工提供广阔的发展空间和良好的职业前景。在社会责

任方面，公司也积极回馈社会，进行公益慈善和环境保护等方面的活动，树立

了良好的企业形象。

未来，景华食品将继续加强自身的管理能力和技术创新能力，拓宽销售渠

道，增强品牌影响力，不断提升竞争优势，以适应市场环境的变化和客户需求

的不断变化，实现长期可持续发展。

近年来，随着公司的不断扩大，企业内部货币资金管理问题逐渐滞后，货

币资金管理问题愈加突出。因此，对景华食品有限责任公司货币资金管理进行

优化是企业持续发展的前提，是推动企业不断扩大重要环节。

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图1-1景华食品有限责任公司组织结构图

2景华食品有限责任公司资金管理现状

2.1景华食品公司货币资金情况

表2-1景华食品公司货币资金情况

单位：元

2021年2022年2023年

货币资金544,322502,123445,683

存货500,675589,772662,378

应收账款632,855690,478891,236

根据上述景华食品公司2021年和2023年的资产负债表的数据可知，2023

年老百姓大药房的货币资金为445,683元，相比2021年的544,322元，呈逐年

下降的趋势；2023年应收账款的占