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基层商业银行绩效管理现状与发展研究

一、基层商业银行绩效管理现状分析

(1)近年来，随着我国金融市场的不断深化和商业银行改革的逐步推进，基层商业银行的绩效管理逐渐成为提升银行整体竞争力的重要手段。根据《中国银行业监督管理委员会2019年度报告》显示，截至2019年底，我国商业银行资产总额达到296.1万亿元，同比增长8.3%。在这样庞大的资产规模下，基层商业银行的绩效管理显得尤为重要。从现状来看，基层商业银行普遍采用了财务指标、业务指标和客户满意度等多维度绩效评估体系，以全面反映银行的经营状况。然而，实际操作中，基层商业银行在绩效管理方面仍存在一定程度的不足。

(2)首先，在财务指标方面，基层商业银行主要关注资产利润率、成本收入比等传统指标，这些指标虽然能够反映银行的盈利能力和成本控制水平，但难以全面反映银行的经营风险和可持续发展能力。以某基层商业银行为例，该行在2018年的资产利润率为1.5%，看似业绩良好，但通过深入分析发现，其成本收入比高达45%，远高于行业平均水平，这说明该行在成本控制方面存在较大问题。此外，基层商业银行在绩效管理中对于非财务指标的关注程度不足，如创新能力、风险管理能力等，这些指标对于银行的长远发展至关重要。

(3)其次，在业务指标方面，基层商业银行普遍存在业务指标设置不合理、缺乏针对性等问题。以某基层商业银行为例，该行在2019年设定的贷款增长指标为20%，但实际上，该行的贷款增长主要依赖于个人消费贷款和信用卡业务，而这些业务的风险较高，且难以持续增长。此外，基层商业银行在绩效管理中对于业务指标的考核往往过于依赖短期业绩，忽视了长期发展的重要性，导致部分基层银行在追求短期利益的同时，忽视了客户关系维护和品牌建设。

(4)再次，在客户满意度方面，基层商业银行在绩效管理中虽然将客户满意度纳入考核体系，但实际操作中，客户满意度评价往往流于形式，缺乏有效的客户反馈机制。以某基层商业银行为例，该行在2019年对客户满意度的调查结果显示，客户满意度为85%，但通过深入了解发现，客户对于银行的投诉主要集中在服务效率、产品创新等方面，这说明基层商业银行在提升客户满意度方面仍有较大提升空间。

(5)综上所述，基层商业银行在绩效管理现状方面存在诸多问题，如财务指标单一、业务指标不合理、客户满意度评价流于形式等。这些问题不仅影响了银行的长期发展，也制约了银行在激烈的市场竞争中保持优势。因此，基层商业银行需要从多个方面入手，全面优化绩效管理体系，以提升银行的经营效益和核心竞争力。

二、基层商业银行绩效管理存在的问题

(1)首先在绩效管理体系设计上，基层商业银行普遍存在指标体系不完善的问题。例如，根据《中国银行业监督管理委员会2018年度报告》数据，我国基层商业银行在绩效管理中过度依赖财务指标，而忽略了业务指标和非财务指标的平衡。这种倾向导致银行在追求短期利润的同时，忽视了长远发展和风险控制。以某基层银行为例，其在过去三年中，财务指标如净利润增长率连续三年保持两位数增长，但同期的不良贷款率却逐年上升，反映出绩效管理体系未能有效识别和防范风险。

(2)其次，在绩效目标设定上，基层商业银行往往缺乏明确的战略导向。很多银行在设定绩效目标时，过于注重短期业绩，忽视了长期战略目标的实现。据《中国银行业协会2019年度报告》指出，超过70%的基层银行绩效目标设定以利润增长为核心，而忽视了对创新、风险管理等方面的关注。这种目标设定方式使得银行在市场竞争中容易陷入盲目追求规模扩张的误区。以某大型基层银行为例，其在过去五年中，盲目扩张信贷业务，导致不良贷款率从2015年的1.5%上升至2019年的2.8%，影响了银行的稳健经营。

(3)再次，在绩效结果应用上，基层商业银行存在激励与约束机制不完善的问题。部分银行在绩效结果的应用上，激励力度不够，无法有效激发员工积极性；同时，约束机制不足，导致员工在工作中缺乏责任感。据《中国银行业协会2018年度报告》显示，有超过50%的基层银行在绩效结果与员工薪酬、晋升等方面关联度不高。以某基层银行为例，其在2018年的绩效考核中，仅有30%的员工绩效与薪酬挂钩，导致大部分员工缺乏工作动力，影响了银行的业绩提升。

三、基层商业银行绩效管理发展策略

(1)针对基层商业银行绩效管理存在的问题，发展策略首先应聚焦于构建科学的绩效指标体系。这一体系应包含财务指标、业务指标、风险指标和非财务指标，确保银行能够在追求经济效益的同时，关注业务增长、风险控制和客户满意度。例如，可以通过引入平衡计分卡（BSC）等方法，将银行的战略目标分解为具体指标，并确保这些指标能够全面反映银行的长期发展和可持续发展能力。具体实践中，基层银行可以参考同行业领先银行的做法，结合自身业务特点，设计出一套适合自身发展的绩