龙岩智康太阳能科技有限公司固定资产内部控制方案设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司概况1

1.1公司简介1

1.2公司组织结构1

2公司固定资产内部控制现状1

3公司固定资产内部控制存在的问题2

3.1分工与授权不足，采购流程不完善2

3.2固定资产处置太随意4

3.3固定资产清查不到位4

4公司固定资产内部控制的解决方案5

4.1完善采购流程，加强分工与授权5

4.2规范固定资产处置流程6

4.3完善固定资产清查步骤7

5总结8

参考资料9

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龙岩智康太阳能科技有限公司固定资产内部控制

方案设计

1公司概况

1.1公司简介

龙岩智康太阳能科技有限公司成立于2015年01月23日，注册地位于福建

省龙岩市永定区高陂镇和兴村环园路11号（福建龙腾新能源汽车研究院有限公

司办公大楼三楼），法定代表人为兰宝胜。经营范围包括其他自然科学研究与试

验发展服务；其他未列明电气机械及器材制造；电工机械专用设备制造；其他电

子工业专用设备制造；电气设备批发；其他机械设备及电子产品批发；建筑机电

安装工程专业承包相应资质等级承包工程范围的工程施工；机电工程施工总承包

相应资质等级承包工程范围的工程施工。龙岩智康太阳能科技有限公司对外投资

1家公司，具有1处分支机构。

1.2公司组织结构

龙岩智康太阳能科技有限公司组织结构如下图1所示：

图1龙岩智康太阳能科技有限公司组织结构图

2公司固定资产内部控制现状

龙岩智康太阳能科技有限公司目前的固定资产主要分为六大类，分别是房屋

建筑、生产设备、辅助设备、运输设备、电子设备、以及其他设备。而这些固定

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资产分别是由生产部、后勤保障部以及资产管理部门进行管理的。根据龙岩智康

太阳能科技有限公司近几年的经营和扩张，公司的固定资产随之也在不断扩张，

固定资产的结构也不断的发生变化。以下是龙岩智康太阳能科技有限公司

2020-2022年的固定资产结构，见下表1所示：

表1龙岩智康太阳能科技有限公司固定资产构成表

单位：万元

2020年2021年2022年

内容

资产净值比率资产净值比率资产净值比率

房屋建筑336.5537.67%346.8235.82%394.8633.49%

生产设备363.2640.66%432.1244.63%565.8347.99%

辅助设备80.779.04%95.569.87%117.1410.02%

运输设备92.4710.35%77.658.02%84.077.13%

电子设备10.361.16%10.651.10%12.031.02%

其他设备10.011.12%5.420.56%4.130.35%

总额893.42100%968.23100%1179.05100%

从表1中可以看出龙岩智康太阳能科技有