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关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见

司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。为推动中央企业进一步加强资金管理，全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，现提出如下意见。

一、充分认识司库体系建设的重要意义

财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的核心。近年来，中央企业认真落实国资委资金管理工作要求，资金集中度和管理效率不断提升、资金保障能力不断增强，为企业持续健康发展提供了有力支撑。但随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快，企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。在立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、实现高质量发展的重要时期，中央企业要充分认识加快推进司库体系建设的必要性和紧迫性，主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇，围绕创建世界一流财务管理体系，将司库

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体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，重构内部资金等金融资源管理体系，进一步加强资金的集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，推动企业管理创新与组织变革，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。

二、准确把握司库体系建设的总体要求

司库体系建设是一项系统工程，涵盖管理制度、管理机制、信息系统等要素。中央企业要坚持系统观念，明确工作目标、加强顶层设计、把握工作原则、改进管理模式，推进司库体系不断完善和持续优化，实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。

(一)分类确定工作目标。要根据行业特点、发展阶段、管理水平，科学确定司库体系建设阶段目标和重点任务，力争2023年底前所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，实现司库管理体系化、制度化、规范化、信息化。司库体系建设尚在起步的企业，要抓紧制定司库体系建设方案，修订司库管理制度，构建司库管理机制，在2022年底前初步建成能够上线运行的司库信息系统，实现境内企业银行账户和资金流动的信息动态归集和穿透监测。司库体系建设已有基础的企业，要进一步完善司库管理制度和管理机制，提升司库管理水平，2022年底前全面上线具备境内企业银行账户、资金集中、融资

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统筹、资金预算、资金结算、票据管理、应收款项清收、借款和融资担保等管理功能的信息系统，实现资金信息动态反映、资金业务全面监控；积极拓展风险智能预警、供应链金融服务等高级管理功能，并逐步将境外资金等金融资源纳入司库信息系统，实现境内外本外币一体化管理，具备在全球范围内统一配置和调度资金等金融资源的能力。司库体系建设较为成熟的企业，要充分利用司库信息系统与其他信息系统互联互通形成的数据资源，建立集团统一的数据仓库和数据集市，借助智能化信息技术深度挖掘数据价值，推动管理决策链、生产经营链、客户服务链更加敏捷高效，进一步增强战略决策支持深度、经营活动分析精度、财务风险管控力度，努力实现世界一流水平的司库管理。

(二)科学制定总体规划。要结合企业发展战略、行业特点、业务布局和资金管理模式，按照国资监管数字化智能化提升专项行动要求，以“统一规划、全面规范、系统集成、安全高效、集约精益”为指导，从建设目标、管理机制、制度规范、信息系统、实施路径等方面做好司库体系建设顶层设计和中长期规划，加强组织、流程、数据、技术、人才等要素统筹和协同创新，推动司库体系建设高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行。

(三)牢牢把握工作原则。要坚持效益性原则，把资金等金融资源作为运营要素，通过专业化管理实现价值提升。要坚持安全性原则，通过制度流程化、流程信息化，建立健全司库管理的内控机制，持续提升司库信息安全水平。要坚持合规性原则，尊重子企

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业独立法人地位，确保司库管理符合法律法规和监管规定要求。要坚持智慧性原则，注重信息技术创新与管理模式创新的融合，充分发挥互联网、云计算、大数据、人工智能、区块链等现代信息技术对司库管理的赋能作用。要坚持协同性原则，注重科学统筹各方要素，平衡“破”与“立”的关系，既保证高起点起步，又避免重复建设和管理震荡，提升司库体系建设效率。

(四)不断优化管理机制。要围