湖南永固检测技术有限公司企业所得税税收筹划方案设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南永固检测技术有限公司基本情况1

1.1湖南永固检测技术有限公司简介1

1.2湖南永固检测技术有限公司企业所得税纳税基本情况1

2湖南永固检测技术有限公司企业所得税的现状分析2

2.1永固检测公司收入总额现状分析2

2.2永固检测公司成本和费用支出现状分析3

2.3永固检测公司固定资产折旧现状分析4

3湖南永固检测技术有限公司企业所得税税收筹划方案设计5

3.1永固检测公司固定资产折旧方法选择的税收筹划设计5

3.2永固检测公司控制利润的税收筹划设计7

4湖南永固检测技术有限公司企业所得税税收筹划方案评价10

参考资料12

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湖南永固检测技术有限公司企业所得税税收筹划方

案设计

1湖南永固检测技术有限公司基本情况

1.1湖南永固检测技术有限公司简介

湖南永固检测技术有限公司(曾用名湖南永固工程勘察有限公司)是一家检

测公司，创建于2007年04月18日。注册地址位于湖南省长沙市岳麓区学士

街道玉莲路32号联东优谷工业园39栋1层103。该公司主要是工程检测业

务，为保障已建、在建、将建的建筑工程安全，在建设全过程中对于建筑物有

关的地基、建筑材料、施工工艺、建筑结构进行测试的一项重要工作。工程包

括房屋鉴定，结构鉴定，市政道路，室内环境，桩基础。公司的愿景是为客户

提供高质量的工程检测服务，确保客户的项目安全顺利通过精确的数据分析和

专业的技术能力，我们帮助客户发现潜在的问题并优化，制定出合适的解决方

案。以下是永固检测公司的职能图，如图1所示。

图1湖南永固检测技术有限公司内部职能图

1.2湖南永固检测技术有限公司企业所得税纳税基本情况

湖南永固检测技术有限公司从业人员25个人，资产总额3600万元，企业

所得税税率为25%，以下是该公司近四年缴纳的企业所得税，如表1所示。

1

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表1湖南永固检测公司近年缴纳企业所得税的情况（单位：万元）

年份利润总额所得税净利润

202023558.75176.25

202124761.75185.25

20221325331.25993.75

202356251406.254218.75

从表1可以看出湖南永固检测有限公司在2022年和2023年缴纳的企业所

得税过高，虽然2022有疫情，但是因为学校周边房屋坍塌导致政府关注检测

行业，大力支持，所以该公司近两年利润有所提升，但由于没有进行合理的税

收筹划，导致它所缴纳所得税比例较高。因此对该企业所得税做一个合理的筹

划很有必要。

2湖南永固检测技术有限公司企业所得税的现状分析

2.1永固检测公司收入总额现状分析

收入总额是构成应纳税所得额(收入总额-不征税收入-免税收入-各项准予

扣除项目-允许弥补的以前年度亏损)最为基础的内容，合理配置企业的收入将

可能减少应纳税所得额，实现少缴甚至不缴企业所得税的目的。该公司近四年

收入总额的情况，如表2所示。

表2湖南永固检