湖南卓业家具电器公司内部会计制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1单位介绍1

2湖南卓业家具电器公司内部会计制度存在的问题2

2.1会计岗位设置不合理2

2.2财产清查制度不完善2

2.3会计凭证审核不严格3

2.4费用报销流程不规范3

3湖南卓业家具电器公司内部会计制度优化设计4

3.1会计岗位设置优化设计4

3.2财产清查制度优化设计5

3.3会计凭证审核优化设计6

3.4费用报销流程优化设计7

4湖南卓业家具电器公司内部会计制度优化设计总结9

参考资料10

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湖南卓业家具电器公司内部会计制度优化设计

1单位介绍

1995年05月18日，湖南卓业家具电器公司正式成立，公司总部坐落在长

沙市天心区大托乡，公司主要业务涵盖：玻璃钢制品、钢木课桌椅、学生铁床、

电控教育实习装备、家电、沙发、五金、运动用具、汽车、家电、建筑、装修、

灭火器具的营销、健身器具的零售、仪器仪表的批发服务、不锈钢成品的制作、

第一类医用器具的制造、钢木课桌椅的制作、玻璃钢餐桌椅的制作、学生公寓床

的制作、学生铁床的制作、电子元件的研制、家电的制作、沙发的制作、家电的

安装、家电的设计以及其他相关的服务。依法须经批准的项目，经相关部门批准

后方可开展经营活动。

图1湖南卓业家具电器公司单位组织结构图

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2湖南卓业家具电器公司内部会计制度存在的问题

图2湖南卓业家具电器公司内部会计制度存在的问题概述图

2.1会计岗位设置不合理

湖南卓业家具电器公司的会计岗位模式存在着较大弊端。该公司是实行以财

务负责人为主体，其他部门相互协调的模式。这种模式它不仅会给其他部门的正

常工作带来一定的影响，而且还可能导致财务工作效率低下。随着时代的发展，

许多企业正在努力改善其内部的财务管理体系，从而提高财务管理的效率和质量。

其中，许多企业已开始实施兼职管理，以更好地满足客户的需求。因此，企业必

须遵循一人多职的原则，合理安排财务管理的职能，以及每一项职能的职责范围，

以保证财政管理的高效性和准确性。尽管理论上讲，会计和出纳的职责有所区别，

但是由于财政资金的管理和核算由一个独立的个体完成，这就为会计从业者提供

了欺骗性的机遇。我们应该采取更严谨的方式进行会计岗位设置，从而提高湖南

卓业家具电器公司企业的内部会计制度。

2.2财产清查制度不完善

湖南卓业家具电器公司对财产清查工作重视程度不够，按照现行制度进行清

查的过程中出现了许多问题。该公司若想完全掌握各项财产的可靠性，保证会计

信息的真实性，达到财产清查的目的，在财产清查中湖南卓业家具电器公司应根

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据公司财产内容和范围情况采取不同的财产清查的方法。然而在湖南卓业家具电

器公司会计工作中，该公司财产清查制度并没有得到有效的规范化处理。所以即

使该公司的总账、明细账、日记账等账户记录的数据一致，但财产物资的账面数

与实际结存数仍然可能会存在不一致。尽管湖南卓业家具电器公司的财产物资可

以通过填写凭据、审查和登记账簿来获得准确的信息，但是这并不能保证其真实

状态的可靠性。因此这就会给企业造成很严重的影响，会导致湖南卓业家具电器

公司资产清查结果不准确，影响该公司财务报表的真实性和准确性。

2.3会计凭证审核不严格

会计凭证的审核质量对于完善的内部控制制度至关重要。湖南卓业家具电器

公司的一些会计人员未能按照公司的日常经营情况准确填写会计凭证，导致凭证

内容不符合规范，特别是关键信息。因此，严格遵守会计凭证审核规范，加强对

会计凭证的审查，对于保障企业的财务状况至关重要。由于该公司一些工作人员