祁东县路峰农副产品有限公司营运资本持有政策优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2祁东县路峰农副产品有限公司营运资本持有政策存在的问题1

2.1短期借款比率较高，还款压力大1

2.2企业农产品库存商品积压逐年递增2

2.3应收账款金额较大，周转期较长3

3祁东县路峰农副产品有限公司营运资本持有政策优化设计3

3.1优化财务结构3

3.2优化库存积压3

3.2.1ABC库存管理法4

3.2.2供应链优化方案5

3.3催收策略优化5

4总结6

参考资料7

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祁东县路峰农副产品有限公司营运资本持有政策优

化设计

1公司简介

祁东县路峰农副产品有限公司于2011年05月16日在祁东县步云桥镇田心

村15组(白太路南侧)注册成立，法人代表李松徕。经营范围为农副产品的种植、

加工、生产、收购、销售，农副产品，什锦蔬菜，调味品，汤料，菌类，果类，

豆制品，药材，预包装食品，散装食品，日用化工，日用百货，护肤品，化妆

品，饰品，服装，粮油，海鲜品的销售，货物及技术，贸易进出。电子商务(金

融，证券，期货，保险业务除外)。(依法须经批准的项目，经营活动经有关部门

批准后方可进行)

2祁东县路峰农副产品有限公司营运资本持有政策存在的问

题

2.1短期借款比率较高，还款压力大

从图1来看祁东县路峰农副产品有限公司短期贷款比率较高，如果企业无

法按时偿还短期债务，可能会面临财务压力，导致信用评级下降或其他不良后

果。如果企业过度依赖于短期借贷，那么企业将需要更高的成本来进行融资。

对企业盈利状况可能造成负面影响。短期借款的特点是需要在相对短的时间内

还款。如果企业无法按时还款，可能面临资金流动性问题，增加偿债的紧迫性。

过高的短期贷款比例可能使企业财务结构更加脆弱。对于经济波动或者行业变

化，企业更容易受到冲击，因为它需要更频繁地应对债务偿还和融资压力。过

高的短期借款比例可能会限制企业的运营弹性。企业可能会受到贷款期限和还

款条件的束缚，难以应对突发事件或利用市场机会。

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图1近五年短贷占比

2.2企业农产品库存商品积压逐年递增

图2表示在2018年，农产品库存数量为1069吨。在2019年，农产品库存

数量增加到1301吨。在2020年，农产品库存数量再次增加到1600吨。在2021

年，农产品库存数量继续增加到2050吨。这种递增的趋势表明企业在这段时间

内持续积累了农产品的库存。这可能是因为生产量超过销售量、或者市场需求

降低。根据具体情况，企业可能需要评估库存管理策略，以确保库存的合理利

用，避免滞销或其他库存管理方面的问题。此外，还需要考虑库存对企业财务

和运营的影响，以制定适当的策略来管理和控制库存水平。

图2近五年库存数量

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2.3应收账款金额较大，周转期较长

如表1所示，祁东县路峰农副产品有限公司一年中销售增长较快2022-2023

期末应收账款增加59041元和70964元，周转天数由120天增加至150天，

周转天数的增加或预示着公司对应收账款的回收需要较长的时间，可能需要关

注和改善。综合而言，公司在销售和收款方面都有增长，但尚未完全跟上销售

的增长速度。应收账款