上海鑫达电子公司内部审计流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2上海鑫达电子公司内部审计流程基本情况1

2.1内部审计人员构成1

2.2上海鑫达电子公司内部审计流程现状2

3上海鑫达电子公司内部审计流程存在的问题4

3.1领导者重视度不够4

3.2内部审计部门的独立性不够4

3.3上海鑫达电子公司内部审计工作人员素质不高5

3.4上海鑫达的内部审计方法滞后5

4上海鑫达电子公司内部审计流程优化设计方案5

4.1提高对内部审计重视5

4.2加强内部审计机构的独立性6

4.3提高上海鑫达公司内部审计人员业务水平7

4.4采用最先进的审计方法8

5总结10

参考资料11

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上海鑫达电子公司内部审计流程优化设计

1公司简介

上海鑫达电子公司是一家专业从事电子产品研发、生产和销售的公司，成立

于1990年代初期。经过多年的发展，该公司在国内外市场上拥有一定的知名度

和影响力。该公司的内部审计部门是其内部重要的监督和服务部门之一，主要负

责对公司的财务、经营、管理等方面进行审计和监督。

2上海鑫达电子公司内部审计流程基本情况

2.1内部审计人员构成

在上海鑫达电子公司，内部审计人员构成包括多个专业领域的专业人士，如

财务会计师、风险管理专家、信息技术专家等。

首先是财务会计师，他们负责审计财务报表、核算制度以及公司的财务状况。

他们具备丰富的财务知识和会计技能，能够对公司的财务运作进行全面审查，确

保公司的财务活动符合法规要求，并提供准确可靠的财务信息。

其次是风险管理专家，他们的主要职责是评估和管理公司的风险。他们需要

了解公司的经营环境和行业特点，对潜在的风险进行分析和评估，并提出相应的

风险防范措施。在审计过程中，他们能够发现潜在的风险问题，并提出改进建议，

帮助公司预防和应对风险。

此外，信息技术专家也是内部审计团队中不可或缺的一部分。随着信息技术

的广泛应用，公司的业务流程和信息系统变得越来越复杂。信息技术专家能够评

估和审计公司的信息系统，保障信息的安全性和完整性，防止信息泄露和非法访

问。他们还能够利用数据分析和数据挖掘技术，发现潜在的问题和风险，为公司

提供有效的决策支持。

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图1上海鑫达电子公司内部审计组织结构

2.2上海鑫达电子公司内部审计流程现状

目前，上海鑫达电子公司的内部审计流程主要包括以下几个环节：审计计划

制定、审计方案设计、审计实施、审计报告编写和审计结果反馈。在审计计划制

定环节，该公司根据自身情况和年度工作计划确定审计目标和计划；在审计方案

设计环节，该公司根据被审计部门的情况和审计目标制定详细的审计方案；在审

计实施环节，该公司按照审计方案进行现场审计和调查；在审计报告编写环节，

该公司根据审计实施情况编写审计报告并提出改进意见；在审计结果反馈环节，

该公司将审计报告提交给被审计部门并督促其整改。

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图2上海鑫达电子公司内部审计流程

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3上海鑫达电子公司内部审计流程存在的问题

3.1领导者重视度不够

内审应该被视为中小公司发展的第一道主要屏障，但是现在，国内内审人员

在理论学习方面处于领先地位，但在实际应用中却欠缺关注，许多中小公司的领

导对内部审计管理操作没有意识，没有重视，没有完备的内部审计管理规章制度，