石家庄市小放牛乳业有限公司销售费用控制制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1石家庄市小放牛乳业有限公司简介1

2石家庄市小放牛乳业有限公司销售费用控制制度现状1

2.1预算制定过程2

2.2销售渠道管理2

2.3营销策略的执行2

2.4内部审核和批准制度3

3石家庄市小放牛乳业有限公司销售费用控制制度存在的问题3

3.1预算设定与跟踪不精准引发成本泄漏3

3.2多渠道销售策略成本回报不均4

3.3营销策略与市场反馈脱节5

3.4审核与批准机制不健全导致费用控制不严格6

4石家庄市小放牛乳业有限公司销售费用控制制度优化设计6

4.1精确预算制定与严格监控6

4.2基于成本效益的销售渠道重构7

4.3优化营销策略以提高投资回报率7

4.4优化审核与批准机制8

5总结9

参考资料10

I

湖南商务职业技术学院毕业设计

石家庄市小放牛乳业有限公司销售费用控制制度优

化设计

1石家庄市小放牛乳业有限公司简介

石家庄市小放牛乳业有限公司成立于2010年03月22日，注册地位于河北

省石家庄市裕华区槐安东路117号裕华万达广场E2-6号商住楼底商101，法定

代表人为李文琪。公司专注于冷饮、小吃、甜品、蛋糕及乳制品的制售，同时

涉及相关技术的研发、技术咨询、技术服务、技术转让。经营范围广泛，包括

预包装食品、散装食品、乳制品、食品添加剂等的销售，以及提供食品加工技

术开发、技术转让服务。此外，公司还为餐饮企业提供项目策划及管理服务，

从事企业管理咨询、社会经济咨询服务，以及文化交流活动策划服务等。

石家庄市小放牛乳业有限公司拥有严格的质量管理体系，并通过了多项体

系认证。公司由李文琪领导的管理团队负责，负责制定公司长期战略和政策。

执行层面则由一支专业的管理团队负责，包括销售、研发、生产、财务、仓储、

行政、采购等部门的负责人。这些团队共同协作，确保公司各项业务流程的顺

畅运行和目标的实现。如图1-1所示。

董事会

总经理

研发生产销售财务行政采购仓储

图1-1石家庄市小放牛乳业有限公司组织架构图

2石家庄市小放牛乳业有限公司销售费用控制制度现状

石家庄市小放牛乳业有限公司当前的销售费用控制制度主要基于传统的手

工流程，其中涉及几个关键方面：

1

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2.1预算制定过程

在石家庄市小放牛乳业有限公司的预算制定流程中，各部门首先基于过去

的销售数据和市场趋势预测来草拟自己的年度预算。这些草案包括预计的销售

目标、必要的市场推广费用以及预期的运营成本。完成初步预算草案后，财务

部门对其进行审核，确保预算的合理性和一致性（如图2-1所示）。在这个过程

中，财务部门会要求调整某些预算项以匹配公司的整体财务规划。然而，这一

制定流程在应对市场短期变动时显得不够灵活，因为它主要依赖于历史数据和

长期趋势，而不足以迅速适应市场的突发变化。

需求分析初步预算编提交财务部财务部门审

制门核

调整与批准

图2-1石家庄市小放牛乳业有限公司预算制定流程图