《现金收付指引》课件.pptVIP

*****************课程目标了解现金收付指引全面理解《现金收付指引》的主要内容，掌握现金收付的基本原则和流程。提升现金管理能力学习现金收付管理的技巧和方法，提高现金使用效率，降低资金成本。现金管理基础现金的重要性现金是企业维持正常运营的关键，是企业支付日常开支、偿还债务和进行投资的流动资金。现金管理目标确保企业有足够的现金满足日常运营需求，并最大程度地提高现金使用效率。现金管理原则安全、效率、流动性。安全是指保护现金资产免遭损失或盗窃，效率是指合理利用现金资源，流动性是指确保现金随时可用以支付款项。现金管理工具现金流量表、现金预算、现金收支预测等工具有助于企业进行有效的现金管理。现金收付流程1申请员工需要进行现金收付时，填写现金收付申请单，注明金额、用途等信息。2审批主管审批申请单，确保收付合规，并记录审批意见。3收付财务人员根据审批意见，进行现金收付，并做好相关记录。4核对收付完成后，双方核对金额，并签字确认。5归档将所有相关单据整理归档，以备查阅。货币收支登记记录资金流动准确记录所有现金收支，包括日期、金额、项目和收付款方，以反映资金流动情况。核对银行对账单定期核对银行对账单，核实收支登记的准确性和完整性，确保账实相符。使用电子表格使用电子表格或会计软件进行收支登记，提高效率，方便统计分析。现金收付审批11.审批权限不同金额的现金收付需要不同级别的审批，例如，小额现金收付可以由部门经理审批，而大额现金收付需要总经理审批。22.审批流程现金收付审批流程要清晰明确，包括申请人、审批人、审批时间、审批意见等。33.审批记录所有现金收付审批记录都需要保存，以便日后核查。44.审批责任审批人需要对审批的现金收付负责任，确保现金收付的合法合规性。现金保管和盘点现金保管需要专人负责，并使用安全柜存放。定期盘点现金，核对账目，确保现金安全。现金保管要做好记录，并建立相应的制度。现金保管应严格控制，避免丢失或被盗。现金短缺的处理1核实原因仔细检查相关凭证，如收款单、付款单、银行对账单等，确定现金短缺的具体原因和金额。2责任认定根据调查结果，确定责任人并明确其应承担的责任。若无法确定责任人，可由相关部门共同承担。3补足现金责任人应及时补足现金短缺部分，并提供相应的书面说明。4记录处理将现金短缺的处理过程记录在案，并进行存档，以便日后查询和参考。现金交接现金交接是企业现金管理中不可或缺的一部分，它确保现金的安全性和可追溯性。在进行现金交接时，需要严格遵守相关规定，并做好记录和凭证，以防止出现差错和损失。1交接准备确定交接时间、地点、人员，并准备相关交接文件。2现金清点交接双方共同清点现金，核对金额，确保一致。3签字确认交接双方在交接单上签字确认，并保留交接凭证。4移交保管交接双方完成交接后，交接人将现金移交给接收人保管。现金调度现金平衡根据实际情况，合理分配资金，确保各部门的资金需求。资金回笼通过各种手段加速资金回笼，提高资金使用效率。资金预测对未来的资金需求进行预测，以便提前做好准备。现金调查核实现金仔细检查现金的真实性、完整性和合规性。核对账目核对现金收支记录与实际库存现金是否一致。查明原因分析现金短缺或盈余的原因，并采取相应的措施。现金报表现金报表是反映企业现金流入和流出情况的财务报表。它可以帮助企业了解现金流动的方向和规模，以及企业经营的现金状况。报表类型内容现金流量表反映企业在一定时期内的现金流入和流出情况现金收支表反映企业在一定时期内的现金收入和支出情况现金盘点表反映企业在某一时间点的现金余额情况现金管理制度制定原则明确现金管理目标，并制定清晰的管理制度。确保流程合理、责任明确，并定期进行评估和调整。岗位分工将现金收付、保管、盘点等工作进行明确分工，避免一人独揽，防止舞弊和风险。内部控制建立完善的内部控制体系，包括审批制度、账目核对、定期盘点等，确保现金安全和账实相符。风险管理识别和评估现金管理中存在的风险，制定相应的防范措施，并建立应急预案，确保风险可控。案例分享1案例1展示了如何使用现金收付指引提高公司财务管理效率。该案例中，一家小型科技公司通过实施现金收付指引，实现了现金流管理的规范化、流程化，有效提高了资金周转率，降低了财务风险。案例分享2公司在现金管理方面一直存在的问题:资金流动性不足，导致经常出现现金短缺的情况。通过实施现金收付指引后，公司优化了现金收付流程，提高了资金使用效率，有效缓解了现金短缺问题。案例分享3案例分享3