四川祥辉嘉润工程有限公司湖南分公司固定资产内部控制方案设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1四川祥辉嘉润湖南分公司简介1

2四川祥辉嘉润湖南分公司固定资产内部控制现状分析1

2.1四川祥辉嘉润湖南分公司固定资产清单1

3四川祥辉嘉润湖南分公司固定资产内部控制存在的问题2

3.1固定资产验收流程不完善2

3.2固定资产运行维护意识不强3

3.3固定资产没有进行信息化管理3

3.4固定资产内部审计和监督不到位3

4四川祥辉嘉润湖南分公司固定资产内部控制解决方案3

4.1完善固定资产验收流程3

4.2增强固定资产运行维护意识4

4.3固定资产进行信息化管理4

4.4加强固定资产内部审计和监督5

5小结5

参考资料6

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四川祥辉嘉润工程有限公司湖南分公司固定资产

内部控制方案设计

1四川祥辉嘉润湖南分公司简介

四川祥辉嘉润有限公司湖南分公司是四川祥辉嘉润有限公司在湖南省设立

的分支机构。公司成立于2005年，总部位于四川成都市，是一家专业从事建筑

工程施工、装饰装修、市政工程、园林绿化等综合性工程的企业。湖南分公司

成立于2010年，位于湖南省长沙市，占地面积10000平方米，拥有现代化的办

公楼和生产车间。公司拥有一支经验丰富、技术精湛的施工队伍，具备承接各

类大型工程项目的能力。公司秉承“质量第一、信誉至上”的经营理念，注重

施工质量和工程进度的控制。公司拥有先进的施工设备和工艺，采用科学管理

和严格的质量控制体系，确保工程质量和安全。湖南分公司在过去的几年里，

成功承接了多个重大工程项目，包括商业综合体、住宅小区、公共建筑等。

2四川祥辉嘉润湖南分公司固定资产内部控制现状分析

公司虽然建立了完善的固定资产管理制度但固定资产验收流程不够完善，

从固定资产的验收步骤来看有些并不具有可操作性和有效性。各部门和员工的

关系权责分明，但公司没有建立详细的资产运行和维护制度，对于固定资产的

保管和使用并不是很规范，有些存在资产流失、损坏或被盗的情况并没有及时

处理。公司没有实现固定资产的信息化管理，不具备一些固定资产管理系统或

ERP系统等管理工具，管理效率和准确性不高。在建立内部审计和监督机制方

面，对固定资产内部审计和监督不到位。

表1四川祥辉嘉润湖南分公司固定资产清单

固定资产分类原成本（万元）累计折旧（万元）账面价值（万元）

房屋：建筑物1890000.75200000.171690000.58

机械设备：挖土机、139000.5518990.10120010.45

推土机、压路机

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工程车辆：吊车、110000.1097340.3912659.17

混凝土搅拌车、砂

石运输车

从表1可以看出湖南分公司固定资产内部控制过程主要包括三类：房屋、

机械设备、工程车辆。施工企业的固定资产，包括企业为生产商品、提供劳务、

出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

3四川祥辉嘉润湖南分公司固定资产内部控制存在的问题

3.1固定资产验收流程不完善

图1四川祥辉嘉润湖南分公司固定资产管理流程图

从图中可以看出公司没有明确的验收标准，导致验收人员无法准确判断固

定资产的质量、性能有时候会不符合要求。验收流程也不清晰，会导致验收工

作不严谨、不规范，容易忽略某些环节，给固定资产的质量留下隐患。验收人

员也不专业相对来说有但缺乏知识和经