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资产支持专项计划(ABS)账户托管协议模版

第一章总则

第一章总则

(1)本协议旨在明确资产支持专项计划（以下简称“专项计划”）账户托管事宜，规范账户托管人（以下简称“托管人”）与资产支持专项计划管理人（以下简称“管理人”）之间的权利义务关系，确保专项计划资产的安全、合规运作。

(2)本协议所称专项计划账户，是指为专项计划设立的资金账户、资产账户、收益账户等，用于专项计划资产的管理和运作。托管人应确保账户的独立性和安全性，并对账户内的资产进行有效监管。

(3)托管人应具备中国银行业监督管理委员会颁发的托管业务许可证，具备丰富的托管经验，能够按照相关法律法规和专项计划文件的要求，履行账户托管职责，为专项计划提供专业、高效的服务。同时，托管人应遵守诚实信用原则，维护专项计划及相关当事人的合法权益。

第二章托管账户的设立和管理

第二章托管账户的设立和管理

(1)托管账户的设立需符合《资产支持专项计划管理办法》及相关法律法规的要求。设立时，托管人应审查管理人的资格，确保管理人具备专项计划管理能力。例如，某ABS项目设立托管账户时，托管人对管理人的管理团队进行了严格审查，确保其具备5年以上ABS项目操作经验。

(2)托管账户的设立应当遵循安全性、流动性、收益性原则，确保账户资金的安全和有效运用。例如，在设立托管账户的过程中，托管人根据专项计划的具体情况，选取了至少两家具有良好信誉的银行作为资金存放行，确保资金分散风险。

(3)托管人应对托管账户进行日常管理，包括但不限于账户的收支管理、资金调拨、会计核算等。例如，某ABS项目自设立托管账户以来，托管人已累计完成超过10亿元的资金调拨，确保专项计划资金的合理流动。此外，托管人每月对账户进行审计，确保账户运作的合规性。

第三章资产支持专项计划（ABS）资产的管理

第三章资产支持专项计划（ABS）资产的管理

(1)资产支持专项计划（ABS）资产的管理是保障投资者利益的关键环节。以某ABS项目为例，该计划通过将优质应收账款作为基础资产，发行规模达到5亿元人民币。托管人在管理过程中，对基础资产进行了严格的筛选和评估，确保资产质量。通过对资产进行定期审计和监控，托管人发现并处理了潜在的风险点，如某笔应收账款逾期超过30天，托管人立即采取措施，保障了专项计划的资产安全。

(2)ABS资产的管理涉及资产登记、评估、处置等环节。例如，在另一ABS项目中，托管人通过建立资产管理系统，实现了对超过2000笔资产的全生命周期管理。系统实时跟踪资产状态，包括资产价值、现金流等关键指标，确保资产信息透明。在资产评估方面，托管人联合第三方评估机构，对资产进行价值重估，以反映市场变化，提高资产估值准确性。

(3)在ABS资产的管理中，托管人需确保资产收益分配的合规性。以某ABS项目为例，该计划设有优先级和次级资产，优先级资产收益优先分配给投资者。托管人根据专项计划文件和监管要求，制定了详细的收益分配方案，确保收益分配公平、透明。在收益分配过程中，托管人采用自动化系统，对收益进行实时计算和分配，提高了工作效率，降低了人为操作风险。

第四章托管账户的资金管理

第四章托管账户的资金管理

(1)托管账户的资金管理是确保专项计划运作稳定的核心环节。在资金管理过程中，托管人需遵循流动性、安全性和收益性原则，合理安排资金运用。例如，在某ABS项目中，托管人根据专项计划期限和现金流预测，将资金分配到短期存款、债券投资等多种金融工具中，以实现资金的保值增值。在实际操作中，托管人通过风险评估模型，对各类金融工具进行实时监控，确保资金安全。

(2)托管账户的资金管理涉及资金结算、支付、调拨等具体操作。以某ABS项目为例，托管人设立了专门的资金结算团队，负责处理每日的资金收付业务。团队通过自动化系统，实现了对资金流动的实时监控，确保资金结算的准确性和及时性。此外，托管人在资金调拨过程中，严格执行专项计划文件和相关法律法规，确保资金调拨的合规性。

(3)在资金管理方面，托管人还需定期向专项计划管理人及投资者提供资金管理报告。报告内容应包括资金余额、资金运用情况、收益情况等，以供各方了解专项计划的资金状况。例如，在某ABS项目中，托管人每月向投资者发送资金管理报告，详细列出了资金余额、收益分配等信息。通过这种方式，投资者可以实时掌握专项计划的资金状况，增强了投资者对专项计划的信心。同时，托管人通过定期报告，及时发现并解决资金管理中的问题，确保专项计划的稳健运作。

第五章争议解决与终止条款

第五章争议解决与终止条款

(1)在资产支持专项计划（ABS）的运营过程中，若发生争议，双方应首先通过友好协商解决。以某ABS项目为例，当投资者与管理人因收益分配问题产生争议时，双方通过召开协商会议，最终在3个月内达成一致意