商业银行资产负债管理流程与组织体制构建研究.docxVIP

商业银行资产负债管理流程

黄剑,陈辉

(广东金融学院,广东广州510521)

系的基本原则、

系的基本原则、构建方法及相应的功能设置,认为中国商业银行应在借鉴国外先进银行的管理经验的基础上,坚持前中后台分离并相互制约的原则,结合自身的业务特点与风险管理水平,逐步建设与完善资产负债管理流程与组织体制。

中图分类号:F830.33文献标识码:A文章编号:1007-9041-2012(02)-0074-02

一、引言及文献综述

资产负债管理,是指在给定的风险承受能力约束下,为了保障经营体制健全、实现收益最大化而制定、实施、监督和修正商业银行资产负债计划的决策过程,其本质是商业银行通过一定的策略,实现安全性、流动性、盈利性经营原则的结合与统一。从20世纪80年代末《巴塞尔协议》的制定到近期《巴塞尔协议ⅢI》的通过,资本管理的重心从监管资本的管理转移到经济资本的管理,市场风险和信用风险也被纳入到资产负债管理之中,成为商业银行风险管理的重要工具之一。虽然中国于2007年启动实施《巴塞尔协议》,但目前尚处于全面风险管理的建设阶段,尤其是对于地方性商业银行而言,核心业务系统和内部评级系统处于升级和建设阶段,资产负债管理系统、信用风险管理系统等还处于规划阶段。因此,研究资产负债管理的流程与组织体制建设将有益于商业银行全面风险管理的实施。

国外关于资产负债管理的研究多集中于模型的研究,例如,Kusy和ziemba(1986)提出了多阶段随机规划线性模型,Dert(1998)、Brennan等(1998)提出了随机优化控制模型。中国关于资产负债管理的

研究起步较晚,陈小宪(2003)简要介绍了现代商业银行资产负债管理的内涵、目标和管理技术,并提出推进资产负债管理体制改革的建设性方案。张国俊(2008)从经济资本管理的角度探讨资产负债管理的发展方向。吴智伟(2011)分析了中国商业银行资产负债管理现状。杨有振(2008)研究了中国商业银行资产负债管理体制的演进及未来改革取向。现有研究大都着眼于资产负债管理的整体,并未就其管理流程与组织体制作深入的探讨。因此,有必要借鉴国外先进商业银行的管理经验,对中国商业银行资产负债管理流程与组织体制的建设提出建议。

二、商业银行资产负债管理流程与组织体制的总体构建

(一)商业银行资产负债管理流程。

商业银行资产负债管理的流程,一般可以划分为设定经营目标、预测市场环境、分析现状、预测风险与收益、设定能够承担的风险范围并讨论相应的对策、经济资本分配及对策制定、头寸操作、流程监视、绩效分析。整个流程是基于经营目标,从预测分析到执行与监控、再到效果分析的整体过程,其流程的实施是商业银行前、中、后台的多个部门通过定期循环地

收稿日期2011-11-27

作者简介:黄剑(1969),男,湖南人,副教授,博士,供职于广东金融学院;

陈辉(1983),男,湖北人,博士,供职于广东金融学院。

*本文受广州市哲学社会科学发展十一五规划2010年度课题(课题编号:10Y40)和中央财政支持地方高校发展专项资金《金融学省级重点学科建设项目》的资助。

实行该流程,为设定、修正及实现经营目标服务(如

2、预测市场环境1、设定经营目标

2、预测市场环境

1、设定经营目标

9、绩效分析

9、绩效分析

8、流程监视

8、流程监视

定期执行(每月、每季度、每半年)3、分析现状

定期执行(每月、每季度、每半年)

3、分析现状

7、头寸操作4、预测风险与

7、头寸操作

4、预测风险与收益

5、设定风险范围

5、设定风险范围

6、经济资本配置

6、经济资本配置

图1商业银行资产负债管理流程

基于以上对资产负债管理流程的一般划分,结合当前资产负债管理的金融技术与手段,细化管理流程的主要功能如表1所示。在实际操作中,商业银行可以根据自身业务特征及风险管理水平,对功能及目标进行适当调整。

表1资产负债管理流程及主要功能

流程名称

主要功能

设定经营目标

设定妥善、合理的经营目标。

1、以资本充足率、