南京紫金山茶叶有限公司财务收支审批流程设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司财务收支现状1

2.1销售收入情况1

2.2绩效考核情况2

3公司财务收支审批流程存在的问题3

3.1货款回笼不及时3

3.2营销人员工作积极性不高3

4公司财务收支审批流程设计3

4.1赊销审批流程设计3

4.1.1做好客户资信调查4

4.1.2制定规范的赊销额度4

4.1.3加快货款回笼5

4.2绩效考评审批流程优化设计5

4.2.1考核类型及考核操作流程设计6

4.2.2完善绩效考核内容和考核办法6

5小结7

参考资料9

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南京紫金山茶叶有限公司财务收支审批流程设计

1公司简介

南京紫金山茶叶有限公司位于南京市玄武区白马山庄1号，注册资本500

万元。是以茶叶种植，生产销售为主，集生态旅游为一体的民营企业，公司组

建当初就已确定了发展目标以高起点、高要求、高品质为广大茶友服务。主要

品种有南京雨花茶，碧螺春，毛尖，其中雨花茶，碧螺春已经有相当大的市场

占有率，从鲜叶采摘、运输、加工生产层层把关，确保产品出厂合格率达到百

分之百。各个环节精益求精，以创造出完美的传统工艺，打造出高品质的“南

京雨花茶”。目前，南京紫金山茶叶有限公司设有营销部、技术部、生产部、

质量部、财务部等，南京紫金山茶叶有限公司组织构构如图1-1所示。

图1-1南京紫金山茶叶有限公司组织结构图

2公司财务收支现状

2.1销售收入情况

2023年南京紫金山茶叶有限公司实现销售收入3172万元，应收账款余额

735万元，应收账款周转率4.7次，较去年同期减少0.4次。

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表2-1南京紫金山茶叶有限公司销售收入情况

单位：万元

2021年2022年2023年

营业收入288429513172

经营活动现金流入8689531136

应收账款549609735

平均应收账款430579672

应收账款周转率6.75.14.7

平均收现期（天）557177

通过以上数据我们可以得出：2021-2023年营业收入呈现出一个上升的趋

势，茶叶得到客户认可，市场份额在不断扩大，但是企业应收账款也在慢慢增

加，应收账款周转率在逐步下降，可能会形成坏账，要加以关注。

2.2绩效考核情况

南京紫金山茶叶有限公司营销人员工资由基本工资和绩效工资组成，2023

年营销人员年平均工资10万元/人，其中绩效工资5万元/人。公司对于营销人

员考核较为严厉，达不到考核指标扣分较多，员工不满情绪较大。

表2-2