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浅谈我国中小企业的营运资金的管理论文

一、引言

在当今经济全球化的大背景下，中小企业作为国民经济的重要组成部分，其发展状况直接关系到我国经济的稳定增长和社会就业的稳定。根据国家统计局的数据，截至2022年，我国中小企业数量已超过4000万户，占企业总数的99.1%，贡献了全国50%以上的税收和60%以上的GDP，以及80%以上的城镇就业。然而，中小企业在快速发展的同时，也面临着诸多挑战，其中之一便是营运资金的管理。

营运资金，作为企业日常运营的血液，关系到企业的生存和发展。据统计，我国中小企业中约有60%的企业在经营过程中存在资金周转困难的问题，其中很大一部分是由于营运资金管理不善导致的。以某市一家服装制造企业为例，由于对原材料采购、生产过程和销售环节的资金管理不善，导致企业资金链断裂，最终不得不宣布破产。这一案例反映出，中小企业营运资金管理的重要性不言而喻。

为了提高中小企业的营运资金管理水平，我国政府出台了一系列政策措施。例如，自2018年起，中国人民银行实施普惠小微企业贷款利率优惠政策，降低小微企业融资成本。此外，各级政府还加大了对中小企业的财政支持力度，通过设立专项资金、提供税收减免等方式，帮助企业缓解资金压力。然而，尽管政策支持力度不断加大，但中小企业营运资金管理的问题依然突出，原因在于企业内部管理不善、融资渠道有限以及市场竞争加剧等因素。

随着市场经济的深入发展，中小企业面临着更加复杂的外部环境和更加激烈的市场竞争。在这样的大背景下，加强营运资金管理，提高资金使用效率，已成为中小企业生存和发展的关键。因此，本文旨在探讨我国中小企业营运资金管理的现状，分析存在的问题，并提出相应的优化策略，以期为我国中小企业的发展提供有益的参考。

二、中小企业营运资金管理的重要性

(1)中小企业作为国民经济的基础力量，其营运资金管理的重要性不容忽视。首先，有效的营运资金管理能够确保企业日常运营的顺利进行，保障原材料采购、生产制造、销售等环节的资金需求，从而提高企业的生产效率和市场份额。据调查，我国中小企业中，约70%的企业认为营运资金管理是影响企业发展的关键因素。

(2)其次，良好的营运资金管理有助于降低企业的财务风险。在市场竞争激烈的环境中，中小企业往往面临着资金链断裂的风险。通过科学合理的资金管理，企业可以合理预测资金需求，提前做好资金储备，避免因资金短缺而导致的经营中断。例如，某中小企业通过优化库存管理，将库存周转天数从原来的60天缩短至45天，有效降低了资金占用成本，提高了资金使用效率。

(3)此外，营运资金管理对于企业的长期发展具有重要意义。一方面，良好的资金管理有助于企业提高盈利能力，增强企业的市场竞争力。另一方面，企业通过有效的资金管理，可以更好地应对市场变化，实现战略调整和业务拓展。以某知名电商企业为例，通过精细化的资金管理，该企业成功实现了从线下到线上的转型，成为行业领军企业。这充分说明了营运资金管理对于中小企业发展的重要性。

三、我国中小企业营运资金管理的现状分析

(1)我国中小企业在营运资金管理方面存在诸多问题。首先，资金管理观念较为落后，许多企业缺乏科学的资金管理意识和体系。据调查，超过50%的中小企业没有建立完善的资金管理制度，导致资金使用缺乏规范，容易出现浪费和风险。其次，资金筹集渠道单一，主要依赖银行贷款，而银行贷款审批严格，额度有限，难以满足企业快速发展的资金需求。

(2)在营运资金周转方面，我国中小企业普遍存在资金紧张的情况。一方面，由于应收账款回收周期长，企业资金回笼慢，导致资金流动性不足。另一方面，存货管理不善，库存积压严重，占用大量资金。据统计，我国中小企业存货周转天数普遍在90天以上，远高于国际平均水平。此外，企业对现金流的管理不够精细，难以准确预测资金流动状况，容易陷入资金链断裂的风险。

(3)在财务管理人才方面，我国中小企业也存在一定的问题。一方面，企业缺乏专业的财务管理人员，难以进行有效的资金规划和管理。另一方面，现有财务人员素质参差不齐，缺乏系统性的财务知识培训，难以应对复杂多变的市场环境。此外，企业在财务管理信息化建设方面投入不足，难以实现财务数据的实时监控和分析，影响资金管理的效率和准确性。这些问题都制约了中小企业营运资金管理的水平。

四、中小企业营运资金管理的优化策略

(1)中小企业要优化营运资金管理，首先应强化资金管理意识，建立健全资金管理制度。这包括制定明确的资金预算、审批流程和监控机制，确保资金使用透明、高效。同时，企业应定期对资金使用情况进行审计，及时发现和纠正问题。

(2)提高资金筹集渠道的多元化是优化中小企业营运资金管理的关键。企业可以探索股权融资、债权融资等多种融资方式，降低对银行贷款的依赖。此外，企业还可以通过优化供应链金融、保理业