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毕业论文任务书-中小企业营运资金管理问题研究

第一章绪论

第一章绪论

(1)随着我国经济的快速发展，中小企业已成为国民经济的重要组成部分。据统计，中小企业数量已占企业总数的99%以上，贡献了全国60%以上的GDP和50%以上的税收。然而，中小企业在发展过程中面临着诸多挑战，其中营运资金管理问题尤为突出。营运资金管理是企业日常运营的基石，直接影响企业的生存和发展。

(2)营运资金管理不善，不仅会导致企业资金周转困难，甚至可能引发财务危机。根据中国中小企业协会发布的《2019年中国中小企业发展报告》显示，我国中小企业中有超过80%的企业面临资金链紧张的问题。以某家电制造企业为例，由于缺乏有效的营运资金管理，该企业在2018年出现了严重的资金短缺，不得不通过增加贷款和缩减投资来维持运营。

(3)为了解决中小企业营运资金管理问题，政府、金融机构和企业本身都在积极探索有效的管理策略。例如，政府通过设立中小企业发展基金、完善金融政策等手段，为中小企业提供资金支持。金融机构则通过创新金融产品、优化信贷服务等方式，降低中小企业融资成本。企业自身则需加强内部控制，提高资金使用效率。然而，目前我国中小企业营运资金管理仍存在诸多问题，亟待研究和解决。

第二章中小企业营运资金管理概述

第二章中小企业营运资金管理概述

(1)中小企业营运资金管理是指企业对日常运营所需的流动资金进行有效规划和控制的过程。它直接关系到企业的资金流动性、偿债能力和盈利水平。根据《中国中小企业发展报告》显示，我国中小企业营运资金需求量逐年上升，其中流动资产占资产总额的比例在逐年下降，表明中小企业在资金周转上面临较大压力。以某纺织企业为例，由于缺乏合理的营运资金管理，该企业在2017年曾出现资金链断裂，导致生产停滞，订单流失。

(2)中小企业营运资金管理的主要内容包括现金管理、应收账款管理、存货管理和短期负债管理。现金管理要求企业合理安排现金流入和流出，确保现金的充足性；应收账款管理则侧重于提高应收账款的回收率，降低坏账风险；存货管理涉及优化库存结构，减少库存积压；短期负债管理则要求企业合理安排短期债务，降低财务风险。据统计，我国中小企业应收账款周转天数平均在120天以上，远高于大型企业，说明中小企业在应收账款管理方面存在较大问题。

(3)营运资金管理对中小企业的重要性不言而喻。有效的营运资金管理不仅能提高企业的盈利能力，还能增强企业的抗风险能力。然而，由于中小企业普遍存在管理水平不高、人才短缺、融资困难等问题，导致其在营运资金管理方面面临诸多挑战。例如，某电子制造企业由于缺乏专业的财务人员，导致资金使用效率低下，存货周转率仅为60%，远低于行业平均水平。因此，加强对中小企业营运资金管理的研究，对于促进中小企业健康发展具有重要意义。

第三章中小企业营运资金管理存在的问题

第三章中小企业营运资金管理存在的问题

(1)营运资金管理不善是中小企业普遍存在的问题。据《2018年中国中小企业发展报告》指出，超过70%的中小企业存在资金周转困难，其中约50%的企业资金链断裂风险较高。以某食品加工企业为例，由于对原材料采购和产品销售的现金流预测不准确，导致企业资金紧张，不得不频繁向银行贷款。

(2)应收账款管理是中小企业营运资金管理中的难点。许多中小企业缺乏有效的信用评估和收款机制，导致应收账款回收周期过长，坏账风险增加。据《中国中小企业财务状况调查报告》显示，中小企业应收账款周转天数平均超过120天，远高于大型企业。例如，某建材销售企业由于客户拖欠货款，应收账款占总资产的比例高达30%，严重影响了企业的现金流。

(3)存货管理也是中小企业营运资金管理中的突出问题。由于缺乏科学的库存管理方法，许多中小企业存在库存积压和缺货现象，导致资金占用过多和运营效率低下。据《中小企业库存管理调查报告》显示，约60%的中小企业存在库存积压问题。某服装生产企业由于未能及时调整库存策略，导致库存积压超过30%，增加了企业的资金压力。

第四章中小企业营运资金管理对策建议

第四章中小企业营运资金管理对策建议

(1)加强现金流预测和管理是中小企业提升营运资金管理效率的关键。企业应建立完善的现金流预测模型，通过分析历史数据和市场趋势，准确预测未来资金需求。例如，某电子产品制造企业通过引入专业的现金流预测软件，将现金流预测的准确性提升了20%，有效降低了资金风险。

(2)优化应收账款管理，提高账款回收效率。中小企业可以采取以下措施：建立严格的信用评估体系，对客户进行信用评级；实施灵活的收款政策，如提供折扣优惠；利用应收账款融资工具，如保理、票据贴现等。据《中小企业应收账款管理调查报告》显示，采取这些措施的企业，应收账款周转天数平均缩短了30天。

(3)科学管理存货，减少库存积压。企业