担保业务风险管理和流程.pptVIP

担保业务的风险管理

风险的构成????1、借款人的信用：*愿不愿意归还贷款*有没有能力归还贷款????2、反担保方式：抵押、质押、其它3、贷款期限：长期、短期

风险的度量担保风险度=借款人信用等级系数*反担保方式系数*100%借款人信用的度量反担保方式的度量

风险的度量：借款人信用信用等级评定：AAA：0.4AA:0.5A:0.6BBB:0.7BB:0.8B:0.9

风险的度量：反担保方式反担保方式系数：存单质押：0汇票质押：0.1—0.2债券质押：0.1房产抵押：0.5AAA级企业担保：0.5

风险管理的要点:

识别风险传统隐性潜在

担保业务流程1、担保受理2、担保评审3、担保审批4、法律法务操作5、保后跟踪检查6、资产保全

一、担保受理工程初审业务咨询工程分配

工程分配

二、工程评审材料准备尽职调查反担保方案设计工程综合评价避险预案设计

材料准备了解行业背景方法：征信资料〔大公、新华信〕行业专家访谈网络;媒体了解企业在行业内所处地位业内人士访谈行业协会访谈熟悉企业资料，确定考察重点财务指标是否符合行业规律财务数据的配比关系确定企业调查时的重点方向，重点考察科目——形成个性化的调查方案

尽职调查核证材料财务因素调查与评价非财务因素调查与评价

财务因素调查与评价一、定义假设：企业在未来一定历史时间内持续、稳健经营分析：企业历史财务数据计算的指标推测：企业未来的财务状况二、调查评价程序1、确认企业财务核算方法2、核实财务数据3、调整企业财务报表3、分析并评价企业财务状况

确认企业财务核算方法

农产品加工行业汽车配套企业汽车配件企业医药行业食品行业。。。。。。

核实财务数据

查账重点问题科目重点科目资产类:应收、其它应收负债类:应付、其它应付、潜在负债权益类：收入、本钱重大变化科目的核实现金流的核实

财务评价指标偿债能力短期偿债能力长期偿债能力运营能力盈利能力开展能力

二、评价短期偿债能力的指标流动比率=流动资产/流动负债总债务/editda(息税折摊前收益)全部资本化比率=付息总债务/(付息总债务+所有者权益)利息保障倍数=editda/支付利息所付现金速动比率=速动资产/流动负债现金流动负债比率=经营活动现金净流量/总债务经营活动现金流入量/销售收入支付能力系数=计算期内可用于支付的资金/期间需要支付的资金销售收入与贷款比=年平均销售收入/贷款利润与贷款比=年平均利润总额/贷款额

长期偿债能力一、影响长期偿债能力的因素1、盈利能力企业在一定时期内取得利润的能力2、长期负债规模3、企业资产规模企业净资产规模越大，长期偿债能力就越强。4、流动资产与固定资产结构

长期偿债能力二.评价长期偿债能力的指标1、资产负债率=负债/资产2、债务本息偿付保障倍数=(息税前利润+折旧)/((利息额+本金额)/(1-所得税率))3、长期负债率=长期负债/〔固定资产〔可有于抵债的〕-无形资产〕4、净资产负债率