广东财经大学继续教育学院毕业论文(设计)选题参考方向 财税 税收学.docxVIP

PAGE

1-

广东财经大学继续教育学院毕业论文(设计)选题参考方向财税税收学

一、税收政策对区域经济发展的影响研究——以广东省为例

(1)税收政策作为国家宏观调控的重要手段，对区域经济发展具有重要的影响。广东省作为中国改革开放的前沿阵地，其税收政策对区域经济的推动作用尤为显著。近年来，广东省政府积极调整税收政策，以适应经济发展新常态，推动经济转型升级。本文以广东省为例，探讨税收政策对区域经济发展的影响，旨在为我国其他地区提供有益的借鉴和启示。

(2)首先，税收政策对区域经济发展的推动作用体现在促进产业结构调整上。广东省通过实施差别化税收政策，引导资源向高附加值、高技术含量的产业转移，推动产业结构优化升级。例如，对高新技术企业给予税收减免，鼓励企业加大研发投入，提高自主创新能力。此外，税收政策还通过降低企业成本，提高企业盈利能力，激发企业投资热情，从而带动区域经济增长。

(3)其次，税收政策对区域经济发展的促进作用还体现在促进区域协调发展上。广东省政府通过实施区域税收优惠政策，引导产业向欠发达地区转移，缩小区域发展差距。同时，税收政策在优化区域资源配置、提高区域竞争力等方面也发挥着重要作用。例如，对战略性新兴产业给予税收优惠，有助于提升区域产业竞争力。此外，税收政策在促进区域生态环境保护和可持续发展方面也具有积极作用。通过税收政策引导企业承担社会责任，推动绿色低碳发展，有利于实现区域经济与生态环境的协调发展。

二、我国增值税改革对中小企业税收负担的影响分析

(1)我国自2016年全面实施增值税改革以来，旨在通过简并税率、扩大抵扣范围等举措，减轻企业税收负担，激发市场活力。特别是对于中小企业而言，增值税改革对其税收负担的影响尤为显著。据国家统计局数据显示，2019年1月至11月，我国中小企业增值税税负同比下降3.5%，其中制造业、批发和零售业等行业的降幅尤为明显。以某市一家小型制造企业为例，改革后，企业享受到了增值税进项税额抵扣的优惠，全年减税约15万元，有效降低了企业的经营成本。

(2)在增值税改革中，一项重要的政策是扩大进项税额抵扣范围。这一政策对中小企业税收负担的减轻作用显著。据财政部数据显示，2018年，我国增值税进项税额抵扣范围扩大后，中小企业进项税额抵扣比例提高了约10%。以某省一家从事餐饮服务的小型企业为例，改革后，企业每月可抵扣的进项税额增加了约5万元，减轻了企业的税收负担。此外，增值税改革的实施还有助于消除重复征税，降低了中小企业在供应链中的税收成本。

(3)然而，增值税改革对中小企业税收负担的影响并非完全正面。一方面，改革初期，部分中小企业由于对政策理解不够深入，未能充分享受到改革带来的税收优惠。另一方面，增值税改革的实施过程中，一些中小企业由于会计核算不规范，难以准确计算进项税额，导致税收负担并未明显降低。例如，某市一家小型零售企业，由于未能准确核算进项税额，改革后企业实际税负反而有所上升。因此，如何加强对中小企业的政策指导和辅导，提高其税收合规水平，成为当前亟待解决的问题。

三、基于大数据的税收风险管理研究——以广东财经大学为例

(1)随着信息技术的飞速发展，大数据技术在我国税收风险管理中的应用日益广泛。广东财经大学作为一所以财经学科为主的高等学府，积极探索大数据在税收风险管理领域的应用，为我国税收风险管理提供了有益的实践案例。本研究以广东财经大学为例，探讨基于大数据的税收风险管理，旨在为税收管理部门提供理论支持和实践参考。

(2)在税收风险管理过程中，大数据技术可以帮助税务部门实现对税收风险的全面、实时监控。首先，通过对海量税收数据的挖掘和分析，可以发现潜在的税收风险点，为税收管理部门提供风险预警。例如，广东财经大学利用大数据技术对学生的个人所得税申报数据进行实时监控，发现并预警了多起申报异常情况，有效防范了税收风险。其次，大数据技术可以助力税务部门实现税收风险的精准定位。通过对历史税收数据的挖掘，可以分析出不同类型、不同行业的税收风险特征，从而有针对性地开展风险管理。

(3)此外，基于大数据的税收风险管理还可以提高税收征收效率。在广东财经大学的应用实践中，通过大数据分析，税务部门能够更加精准地识别纳税人，减少税收征管中的漏洞和浪费。同时，大数据技术还可以为税务部门提供税收政策的制定依据，帮助政策制定者更好地把握税收政策的实施效果。例如，通过对企业增值税申报数据的分析，可以评估增值税改革政策对企业税收负担的影响，为政策调整提供依据。总之，基于大数据的税收风险管理在提高税收征收效率、降低税收风险等方面具有显著优势，对于提升我国税收管理水平具有重要意义。

四、税收优惠政策对企业创新的影响研究——以高新技术企业为例

(1)税收优惠政策作为国家支持企业创新的重要手段，在推动高新技术企业