浙江家欣日用品有限公司应付账款管理制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1浙江家欣日用品有限公司简介1

2浙江家欣日用品有限公司现有的应付账款管理制度1

2.1现有的采购管理模式1

2.2应付账款的事前控制2

2.3应付账款事中控制2

2.4应付账款事后控制3

3浙江家欣日用品有限公司应付账款管理制度中存在的问题3

3.1与经销商的关系3

3.2对应付账款管理的重视度不够3

3.3没有严格定期的进行账款审查4

4浙江家欣日用品有限公司应付账款管理制度优化设计4

4.1付款程序优化4

4.1.1检查并登记好应付账款账簿5

4.1.2严格进行付款审核审批5

4.2强化应付账款的内部控制5

4.3有效利用付款程序智能化6

5总结7

参考资料8

湖南商务职业技术学院毕业设计

浙江家欣日用品有限公司应付账款管理制度

优化设计

1浙江家欣日用品有限公司简介

浙江家欣日用品有限公司成立于1993年04月09日，注册地在浙江省台州

市临海市靖南二路7号，分支机构经营场所设在浙江省台州市临海市江南街道

汇丰南路1199号8栋一楼。曾用名有临海市家欣日用品有限公司和临海市鹿城

工程塑料厂。法定代表人为许申日。所属行业为橡胶和塑料制品业。经营范围

包括塑料制品销售、塑料制品制造、日用杂品制造、日用杂品销售、日用木制

品制造、日用化学产品制造、五金产品制造、五金产品批发、五金产品零售、

橡胶制品制造、母婴用品制造、皮革制品制造、服装辅料制造、服装辅料销

售、家居用品制造、塑料包装箱及容器制造、金属制日用品制造、卫生洁具制

造、卫生洁具销售、产业用纺织制成品制造、产业用纺织制成品销售、日用口

罩（非医用）生产、服装制造、服饰制造、家用纺织制成品制造、面料纺织加

工、货物进出口、技术进出口、玻璃纤维增强塑料制品制造、家具制造、家具

销售、工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）、工艺美术品及礼仪

用品销售（象牙及其制品除外）。

2浙江家欣日用品有限公司现有的应付账款管理制度

应付账款是企业在购买商品、材料或接受劳务供应等而应该支付给供应方

的款项，是购货双方在交易过程中由于取得商品或接受劳务的款项与支付的款

项或劳务款项不一致而导致的负债。企业的应付账款通常是与其应收账款对应

的，也代表了企业的债权与债务的平衡。因此，应付账款对与企业与供应商之

间的关系、资金运作和财务稳健性等都具有重要影响。为加强对应付账款管

理，合理的分配使用企业资金，保证资金的正常流动，有效提高资金使用效

率，杜绝不良现象的发生，确保公司应有的合法权益不被损害，特制定应付账

款管理制度来约束企业，防止因为应付账款不合理的管控而导致企业面临资金

风险。

2.1现有的采购管理模式

浙江家欣日用品有限公司经营范围较为广泛，经营种类多样化，公司为此

1

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制定了特定的采购流程。一般是由生产部门提出采购申请，经过批准后将单据

交由仓管人员，再由会计人员核对订单信息，供应商开具发票，会计将有关票

据送至财务主管审核，经总经理核准没有问题之后由出纳开立发票，最后把货

款结清。

仓管人员会计人员供货商开发票

出纳开票总经理核准财务审核