株洲星印象餐饮有限公司费用报销制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1株洲星印象餐饮有限公司简介1

2株洲星印象餐饮有限公司费用报销存在的问题1

2.1费用报销制度体系不完善1

2.2部分财务人员综合素质不足1

2.3内部监督乏力2

2.4相关人员道德修养缺乏2

3株洲星印象餐饮有限公司费用报销制度的优化2

3.1健全费用报销制度体系2

3.1.1费用报销原则2

3.1.2费用报销审批各环节责任界定2

3.1.3费用报销相关要求3

3.1.4费用报销流程优化4

3.2提高公司员工综合素质4

3.3加大内部监督力度5

4株洲星印象餐饮有限公司费用报销制度优化小结5

参考资料6

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株洲星印象餐饮有限公司费用报销制度优化设计

1株洲星印象餐饮有限公司简介

株洲星印象餐饮有限公司成立于2017-08-04，注册地址为湖南省株洲市天

元区湘山路79号红星美凯龙金鼎新安居家居建材广场五楼525号，其法定代表

人为刘准，主要的经营范围：正餐、快餐服务；饮料及冷饮服务；小吃服务；

中央厨房；职工食堂；特大型餐饮；热食类、冷食类食品制售（含凉菜）；糕

点、面包制造；烘焙食品制造（现场制售）；餐饮配送服务；餐饮设备租赁。

2株洲星印象餐饮有限公司费用报销存在的问题

2.1费用报销制度体系不完善

公司虽然创立不久，但是一直循着“以人为本”的原则，招贤纳士，制度

人性化，员工也精诚努力，协同奋进。即使公司每项费用支出标准都作出了相

应的规定，但大多比较抽象，相关制度也不够具体细化，不够严谨，比如费用

报销没有明确的要求及流程，审核和审批人员可能存在分歧，从而使审批时间

和费用发放具有不确定性，这样一来员工通常需要较长时间才能够报销完成，

即会浪费公司资源，也会堆积更多费用报销项目；再如突发事项的处理也没有

明确的规定，一些费用没有固定的标准和预算，加上制度执行上的不严谨，难

免会有费用费报销违规现象的发生，也不知道哪个环节出现问题，责任人也就

无法追究，导致如票据填写不规范，出差费用、出差方式没有明确规定等。

2.2部分财务人员综合素质不足

费用报销是财务工作之一，财务工作人员的专业水平直接影响办事效率。

公司财务部门的工作人员专业水平和能力参差不齐，再加上每一年国家都会新

推出的一些关于财会知识、财政税收法规以及票据相关法律法规等信息，部分

员工没有及时关注，或者只是简单的看，没有真正的了解，也有些财务人员学

习能力较弱，需要较长时间提升专业知识，这样会导致费用报销过程中出现较

多问题，给公司带来财务危险；没有具备很强职业道德修养，比如虚开发票，

虚报不实金额等问题，从而导致费用报销审核工作质量低下，阻碍公司发展；

部分财务人员缺乏责任感，审核票据草草了事，只对报销的单据进行表面的核

对，并没有逐一核实，使得报销单据的真实性低，也认识不到报销违规对公司

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的严重影响。

2.3内部监督乏力

公司费用报销工作没有得到很好的重视，认为只是报销而已没有很多复杂

的情况。公司相关的财务规定也没有得到很好的宣传，从而使信息不对称，出

现各种问题，监督人员也无法了解真实的财务状况，监督乏力。一些监督和处

罚的相关规定并没有去其糟粕取其精华，也没有根据公司情况制定，有时即使

查出财务报销违规问题，也没有根据规定处理，没有进行追责问责，处罚力度

小，从而从而纵容部分员工，使得其存在侥幸心里，扰乱公司制度，奖励制度

也不够完善。

2.4相关人员道德修养缺乏

部分员工道德素质低下，从业过程中在一定程度上丧失财务人员基本的道

德，存在“监守自盗”的现象，也就故意伪造或者损坏财务数据，甚至利用自

身职位的便利挪用公款，给公司造成经济损失；其他相关人员在费用会报销时

认