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企业营运资金管理存在的问题及对策研究

一、企业营运资金管理存在的问题

(1)在当前经济环境下，企业营运资金管理面临着诸多挑战。首先，存货管理是影响企业营运资金的关键因素之一。据统计，我国企业平均存货周转天数约为80天，而发达国家企业的存货周转天数普遍在40天左右，这反映出我国企业在存货管理方面存在较大的改善空间。以某家电生产企业为例，由于对市场需求的预测不足，导致库存积压，资金占用增加，影响了企业的正常运营。

(2)其次，应收账款的管理也是企业营运资金管理中的一大难题。根据我国相关数据显示，企业应收账款平均回收期为120天，远高于发达国家的60天。这一现象在一定程度上阻碍了企业的资金周转。例如，某服装销售企业由于对客户的信用管理不严格，导致大量应收账款无法及时收回，严重影响了企业的现金流。

(3)营运资金管理中，资金链断裂的风险也日益凸显。特别是在经济下行压力增大的背景下，企业面临着融资难、融资贵的问题。据统计，我国中小企业融资难、融资贵的问题占比高达80%以上。以某中小企业为例，由于资金链断裂，企业被迫停产，不仅损失了市场机会，还导致员工失业，对企业的长期发展造成了严重影响。

二、企业营运资金管理问题产生的原因分析

(1)企业营运资金管理问题产生的原因之一是内部管理不善。许多企业在制定资金管理策略时缺乏科学性和前瞻性，导致资金使用效率低下。内部管理不善主要体现在以下几个方面：一是财务管理人员的专业素质不高，缺乏对市场变化的敏感性和应对策略；二是企业内部缺乏有效的资金预算和监控机制，导致资金使用无序；三是企业内部沟通协作不畅，影响资金调配和执行效率。

(2)市场环境的变化也是导致企业营运资金管理问题的重要因素。随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业面临的市场风险不断上升。首先，原材料价格的波动使得企业难以准确预测生产成本，进而影响资金安排；其次，市场需求的不确定性使得企业难以准确预测销售情况，导致存货积压或短缺；最后，汇率变动和国际贸易政策的变化也对企业资金管理带来挑战。

(3)企业融资渠道的限制也是营运资金管理问题产生的原因之一。当前，中小企业普遍面临融资难、融资贵的问题。一方面，银行等金融机构对中小企业贷款门槛较高，审批流程复杂，导致企业难以获得及时的资金支持；另一方面，企业自身融资能力不足，难以通过股权融资、债券发行等多元化融资方式拓宽融资渠道。这些因素共同制约了企业的资金周转，加剧了营运资金管理的压力。

三、加强企业营运资金管理的对策建议

(1)首先，企业应加强财务管理人员的专业培训，提高其市场敏感性和风险控制能力。例如，某制造企业通过定期组织财务人员参加外部培训和内部研讨会，提升了团队的专业水平，使得企业在面临市场波动时能够及时调整资金策略。此外，企业可以引入先进的信息化管理工具，如ERP系统，以实现资金流的实时监控和数据分析，从而优化资金使用效率。

(2)其次，企业应建立科学的资金预算和监控机制。通过细化预算，企业可以更准确地预测资金需求，避免资金闲置或短缺。例如，某零售企业通过引入滚动预算方法，每月根据销售数据调整预算，确保了资金的合理分配和高效利用。同时，企业应设立专门的资金监控部门，定期对资金使用情况进行审计和评估，及时发现并解决资金管理中的问题。

(3)企业还应积极拓宽融资渠道，降低融资成本。一方面，企业可以通过与金融机构建立长期合作关系，争取获得更优惠的贷款利率和更便捷的融资服务。另一方面，企业可以探索多元化融资方式，如发行债券、股权融资等，以降低对传统银行贷款的依赖。例如，某互联网企业通过多次股权融资，成功筹集了大量资金，不仅满足了企业发展的资金需求，还提高了企业的市场竞争力。