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并购贷款业务管理办法(试行)

第一章总则

第一章总则

(1)为规范并购贷款业务发展，促进金融与实体经济的深度融合，支持企业兼并重组，优化产业结构，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

(2)本办法所称并购贷款，是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款、股权收购价款、资产收购价款以及相关费用的人民币贷款。并购贷款业务应当遵循市场导向、风险可控、服务实体经济的原则，确保资金用途合规、合法。

(3)商业银行开展并购贷款业务，应当具备以下条件：一是具有良好的公司治理结构、风险管理体系和内部控制制度；二是具备专业的并购贷款业务团队和风险识别、评估、监控能力；三是具备完善的并购贷款产品体系和风险管理工具；四是具备符合本办法规定的资本充足率和不良贷款率等监管指标。商业银行应根据自身实际情况，合理确定并购贷款业务规模和风险容忍度，加强风险防范。

案例：近年来，随着我国并购市场的快速发展，并购贷款业务也日益活跃。据统计，2020年全国并购贷款规模达到1.5万亿元，同比增长20%。其中，某大型商业银行在并购贷款业务中，通过建立风险防控机制，对贷款项目进行严格的尽职调查和风险评估，确保了贷款资金的安全。该行在支持企业并购重组的过程中，成功发放并购贷款500亿元，有力地推动了产业结构优化升级。

第二章业务范围与定义

第二章业务范围与定义

(1)本办法所指的并购贷款业务范围包括但不限于以下几类：一是企业并购重组所需的资金支持，包括但不限于支付并购交易价款、股权收购价款、资产收购价款；二是企业通过并购进行产业链整合、市场拓展所需的资金支持；三是企业通过并购实现技术升级、品牌提升所需的资金支持；四是企业为优化债务结构、降低融资成本所需的并购贷款。

(2)并购贷款业务涉及的并购活动，包括但不限于以下几种形式：一是股权并购，即一家企业通过购买另一家企业的股权，达到对该企业控制的目的；二是资产并购，即一家企业通过购买另一家企业的资产，达到对该企业控制的目的；三是混合并购，即同时涉及股权和资产的并购活动；四是其他形式的并购，如通过增资扩股、引入战略投资者等方式进行的并购。

(3)本办法中并购贷款的定义是指商业银行向借款人提供的，用于支付并购交易价款、股权收购价款、资产收购价款以及相关费用的贷款。并购贷款的期限一般不超过5年，具体期限根据并购项目的实际情况和借款人的还款能力确定。并购贷款的利率根据市场利率、借款人的信用状况、贷款期限等因素综合确定。商业银行在发放并购贷款时，应确保贷款资金用于规定的用途，并对贷款资金的使用进行持续监控，防止资金挪用。

第三章业务流程与操作规范

第三章业务流程与操作规范

(1)商业银行在开展并购贷款业务时，应遵循以下流程：首先，对并购项目进行尽职调查，包括目标企业的财务状况、经营状况、市场前景等；其次，根据尽职调查结果，评估并购项目的风险，确定贷款额度、利率和期限；接着，与借款人签订并购贷款合同，明确双方的权利和义务；最后，发放贷款，并对贷款资金的使用进行监督。

案例：某商业银行在审批一笔并购贷款时，对目标企业进行了详细的尽职调查，包括对企业财务报表、管理团队、市场竞争力等方面的全面分析。通过调查，银行发现目标企业存在一定的财务风险，但同时也看到了其巨大的发展潜力。最终，银行决定在控制风险的前提下，发放了2亿元并购贷款，助力企业成功完成并购。

(2)商业银行在操作并购贷款业务时，应严格执行以下规范：一是贷款申请审核，确保申请材料的真实性和完整性；二是贷款审批，依据尽职调查结果，结合风险控制要求，决定是否批准贷款；三是贷款发放，确保贷款资金按照约定的用途使用；四是贷款回收，通过监控借款人经营状况和财务状况，确保贷款按时收回。

数据显示，我国商业银行在并购贷款业务中，贷款回收率保持在较高水平。据统计，2021年全国商业银行并购贷款回收率达到了95.6%，较上一年提高了2.8个百分点。

(3)商业银行在并购贷款业务中，应加强以下风险管理措施：一是建立健全风险预警机制，及时发现并化解潜在风险；二是加强对借款人经营状况的监控，确保贷款资金用于规定的用途；三是完善贷款担保机制，提高贷款的安全性；四是建立风险补偿基金，为应对突发风险提供资金保障。

例如，某商业银行在发放并购贷款时，要求借款企业提供担保，包括抵押、质押和保证等多种形式。同时，银行还建立了风险补偿基金，用于应对可能出现的风险。这些措施有效保障了贷款资金的安全，降低了贷款风险。

第四章监督管理与风险控制

第四章监督管理与风险控制

(1)针对并购贷款业务，监管部门应实施严格的监督管理，确保商业银行遵守相关法律法规，防范系统性风险。监督管理措施包括但不限于定期对商业银行的并购贷款业务