不良资产非诉方式催收及其法律风险防范实证研究报告.ppt

2025/2/1目录一、债务重组二、盘活三、破产清偿

2025/2/1一、债务重组类别名称模式备注债务重组条件重组延长还款期限注意担保措施的衔接减免债务本金或利息减免部分不可恢复还款免息协议与强制执行公证合同套签。签定还款免息协议的同时，办理强制执行标的物和诉讼费的公证手续，拒不履行还款免息协议，则立即进入强制执行阶段。以资抵债物包括原材料、库存商品、固定资产等非现金资产抵偿到期贷款本息。主体重组增加债务人提高债务人的还款能力变更担保人为债务人担保重组增加担保人增加还款来源增加担保物周转重组收回再贷债权人与债务人有长期合作关系借新还旧

2025/2/1〔一〕债务重组的适用1、债务重组需要提交的资料债务重组是债权人与债务人博弈的过程。针对每一笔不良贷款要建立在全面了解的根底上，对不同重组方式进行慎重的选择，具体需要提供以下贷款相关资料：债权债务关系全部资料；贷款形成过程、担保情况、导致形成不良贷款的原因；债务人经营状况；有关债务人或债务责任关联方的相关信息；债权人处置人员实地勘察情况、市场调查、询价资料。

2025/2/1〔一〕债务重组的适用2、债务重组适用的前提：债务人生产经营困难，资金周转不畅，债务到期却无法正常清偿，但其自身的经营能够维持，不至于走到需要进行破产清算的境地。作为债权人的微金融企业能够从债务重组中获利：或收回局部不良贷款，或增加新的抵押物或者其他担保方式，降低信贷资金风险。债权人已向债务人主张权利，要求债务人清偿到期债务，债务人有较强的还款意愿，并且积极尝试采取措施清偿债务。到期债务数额较大，债务人不能通过内部资金调解来履行偿债义务，而必须借助外部力量，采取其他筹措手段。

2025/2/1〔二〕债务重组的具体操作模式模式一：条件重组1、模式示意图

2025/2/12、模式说明序号重组措施适用情形注意事项1还款免息债务人不能按期足额支付贷款的情形下，担保人有偿还的能力，针对担保人可以给予还款免息的优惠，激励担保人履行担保责任。签定还款免息协议的同时，办理强制执行标的物和诉讼费的公证手续，拒不履行还款免息协议，则立即进入强制执行阶段。同时，不能放弃对主债务人利息部分追偿的权利、以及担保人不履行还款免息协议时，对原担保利息的主张。2延长还款期限债务人具有较好的生产基础与销售渠道还款来源有保障，只是暂时性资金未回笼，临时性资金周转困难。延长还款期限的展期合同签订后，担保措施的衔接，谨防衔接过程中，抵押财产被他人恶意查封。债务人无偿还能力，无任何可执行财产，无还款来源。债务人即使申请破产，也无法收回贷款，只能延长还款期限，等待债务人财务好转，这里需要提醒的是，要定时发送催收通知，以中断诉讼时效。

2025/2/1序号重组措施适用情形注意事项3减免部分本金及利息对于有一定偿还能力，但不能全部偿还贷款的债务人。激励债务人积极还款，可制定分期还款计划，以牺牲部分贷款避免贷款全军覆没，尽快回收资金，但是必须约定，如果债务人未按计划足额偿还贷款，则减免协议自动失效，债务人必须按原债务合同约定支付本金及利息。4以资抵债由于债务人经营不善，依靠经营所得已经无法偿还贷款，且其经营状况在短期内很难有较大的改善，债务人为偿还债务将资产抵偿给债权人用于偿还贷款。债权人往往处于被动无奈的状态，其资产的优劣已经无法选择，抵偿的资产有可能是质量低下的资产。债权人接手债务人资产后，除非自己有较好的销售渠道或者本身的需要，否则在处置抵债资产时将造成新的损失。采用这种方式的重组不可避免的会有一定程度的损失，无法全额收回贷款。所以在有条件对贷款进行盘活的情况下，慎用以资抵债，即使采用以资抵债，提示注意抵债的合法性问题，明确资产的权属，并尽量选择较为稳定或易变现的资产，加快变现处置过程。

2025/2/12、模式说明利：债务条件重组的方式灵活多样，可选择性强有助于债权债务双方达成协议，并且，从财务会计处理的角度看，债务重组给债务人带来的重组收益，在新企业会计准那么下计入企业的营业外收入，因此容易获得债务人的积极配合，从而提高金融不良资产处置的成功率。相对于诉讼追偿等方式，债务重组能后减少处置过程中的费用支出，有利于节约处置本钱。弊：债权人对局部债权的减免，这局部资产的价值不能得到恢复，资产价值会有损失。

2025/2/13、实例说明实例1：借款代偿及减免利息协议实例2：还款方案承诺书实例3：以物抵债协议

2025/2/1实例1：借款代偿及减免利息协议

2025/2/1实例2：还款方案承诺书从债务人或者担保人的角度：鉴于：明确债权数额。第一，上述债权分期按月归还；暂定为每月还款金额为5万元，根据债权人或担保人的实际经营情况，可以提高每月还款金额，至本金及利息偿清为止。第二