企业营运资金管理中的问题及解决对策毕业论文.docxVIP

PAGE

1-

企业营运资金管理中的问题及解决对策毕业论文

第一章绪论

第一章绪论

(1)随着全球经济一体化的深入发展，企业面临着日益激烈的竞争环境。在这样一个竞争激烈的市场中，企业的营运资金管理显得尤为重要。营运资金是企业日常运营活动中所需资金的流动部分，包括现金、存货、应收账款等。有效的营运资金管理不仅能确保企业日常运营的顺利进行，还能提高企业的盈利能力和市场竞争力。据统计，我国中小企业中因资金链断裂而倒闭的比例高达60%，这充分说明了营运资金管理在企业生存与发展中的关键作用。

(2)然而，在现实运营中，许多企业在营运资金管理方面存在诸多问题。例如，资金周转速度慢、库存积压严重、应收账款回收困难等。这些问题不仅影响了企业的正常运营，还可能引发财务风险。以某知名家电企业为例，由于过度依赖库存销售，导致库存积压严重，资金周转困难，最终不得不采取裁员、关停部分生产线等措施以缓解资金压力。

(3)为了解决这些问题，企业需要建立一套完善的营运资金管理体系。这包括对营运资金的需求预测、筹集、运用和监控等方面进行科学管理。同时，企业还需要关注市场动态，灵活调整经营策略，以提高营运资金的使用效率。据《中国企业管理白皮书》显示，通过优化营运资金管理，企业可以降低成本5%-10%，提高盈利能力。因此，研究企业营运资金管理中的问题及解决对策，对于提高企业竞争力、促进企业可持续发展具有重要意义。

第二章企业营运资金管理概述

第二章企业营运资金管理概述

(1)企业营运资金管理是指对企业流动资产和流动负债进行有效控制和优化，以确保企业日常运营的资金需求。这一管理活动涉及对现金、存货、应收账款和应付账款等流动资产和负债的合理配置和监控。通过有效的营运资金管理，企业能够确保资金流动性的同时，降低财务风险，提高资金使用效率。

(2)营运资金管理的主要内容包括现金管理、存货管理和应收账款管理。现金管理侧重于确保企业有足够的流动资金以应对日常开支和突发事件；存货管理旨在优化库存水平，减少库存积压和资金占用；应收账款管理则关注于加速应收账款的回收，降低坏账风险。这三方面的管理相互关联，共同构成了企业营运资金管理的核心。

(3)营运资金管理的目标是实现资金的最大化利用，提高企业的盈利能力和市场竞争力。这要求企业在制定营运资金管理策略时，综合考虑市场需求、行业特点、企业规模等多种因素。例如，对于季节性强的行业，企业需要根据销售周期调整库存和应收账款，以适应市场需求的变化。此外，企业还应通过财务报表分析、风险评估等方法，对营运资金管理进行持续监控和优化。

第三章企业营运资金管理中存在的问题

第三章企业营运资金管理中存在的问题

(1)首先，企业在营运资金管理中普遍存在资金短缺的问题。这主要源于企业对未来资金需求的预测不足，导致流动资金储备不足，无法满足日常运营和突发事件的资金需求。例如，一些企业在面对市场波动或季节性需求变化时，往往因为资金短缺而无法及时调整生产规模，从而错失市场机会。此外，过度的信用销售政策也可能导致应收账款回收困难，加剧资金紧张。

(2)其次，存货管理是营运资金管理中的一个难点。过多的库存不仅会占用大量资金，增加仓储成本，还可能因为市场变化导致存货贬值。一些企业由于缺乏科学的库存管理方法，导致库存积压现象严重，影响了资金的周转效率。同时，存货管理的另一个问题是库存周转速度慢，这可能与采购策略、生产计划、销售预测等多方面因素有关。

(3)最后，应收账款管理也是企业营运资金管理中的一个常见问题。应收账款回收慢会导致企业资金回笼速度减慢，增加坏账风险。这可能与企业的信用政策、销售渠道、客户信用状况等因素有关。一些企业为了扩大市场份额，采取了较为宽松的信用政策，结果导致应收账款规模过大，回收周期延长。此外，应收账款的跟踪和催收工作不到位，也是导致资金回笼困难的重要原因之一。

第四章企业营运资金管理的解决对策

第四章企业营运资金管理的解决对策

(1)针对资金短缺的问题，企业应加强资金预算管理，提高资金使用效率。例如，某制造企业通过实施全面预算管理，将资金预算细化到每个部门、每个项目，有效控制了资金使用。此外，企业可以优化信用政策，控制应收账款规模，如通过缩短信用期限、提高信用门槛等方式，加快资金回笼。据《中国企业管理白皮书》统计，优化信用政策后，企业的平均收款周期缩短了20%，资金周转效率得到显著提升。

(2)为了改善存货管理，企业可以采用先进的库存管理方法，如库存周转率分析和供应商协同库存管理等。例如，某零售企业引入了库存周转率分析，通过对库存数据进行实时监控，优化库存水平，减少了库存积压。同时，通过与供应商建立协同库存管理机制，企业能够更好地预测市场需求，降低库存成本。据统计，实施协同库存管理后，该企业的库存周转率提高了30%，库存成