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并购贷款业务管理办法

一、总则

(1)为规范并购贷款业务，加强风险管理和内部控制，促进金融市场的健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国贷款通则》等相关法律法规，特制定本办法。并购贷款作为一种金融创新产品，自20世纪90年代以来，在全球范围内得到迅速发展。据国际贷款市场协会（ILMA）统计，2019年全球并购贷款规模达到1.3万亿美元，同比增长约5%。在我国，随着经济的快速发展和金融市场的逐步开放，并购贷款业务也在近年来得到了快速发展，为实体经济的发展提供了有力支持。

(2)并购贷款是指银行为满足企业并购活动中的资金需求，对其提供的融资服务。并购贷款业务的开展，有助于优化资源配置，提高市场竞争力，促进产业结构调整。然而，由于并购活动本身具有高风险性，并购贷款业务也存在一定的风险。近年来，我国并购贷款业务在快速发展的同时，也出现了一些问题，如过度竞争、风险管理不到位等。因此，加强并购贷款业务的监管，防范金融风险，具有重要意义。

(3)本办法的制定旨在明确并购贷款业务的管理原则、操作流程、风险控制措施和监督管理要求，确保并购贷款业务的合规、稳健发展。本办法适用于在我国境内设立的商业银行、政策性银行和城市商业银行等金融机构开展的并购贷款业务。同时，本办法对并购贷款的申请条件、审批流程、资金用途、风险管理、监督管理等方面作出了明确规定，以确保并购贷款业务在合规、风险可控的前提下，为实体经济提供有效的金融支持。

二、并购贷款的定义与范围

(1)并购贷款，是指金融机构在符合国家相关法律法规和政策导向的前提下，向企业提供的用于并购目的的融资服务。这种贷款通常用于支持企业通过购买其他企业全部或部分股权，实现业务扩张、产业链整合或市场拓展等战略目标。并购贷款的发放，不仅为企业提供了必要的资金支持，而且有助于推动产业结构的优化升级，促进经济的高质量发展。在并购贷款的定义中，关键要素包括贷款用途的特定性（即仅限于并购活动）、贷款期限的灵活性以及贷款条件的严格性。

(2)并购贷款的范围涵盖了多种并购形式，包括但不限于股权收购、资产收购、合并重组等。具体而言，并购贷款可以用于以下情形：一是企业为扩大生产规模、提高市场份额而进行的并购；二是企业为获取关键技术、品牌或渠道资源而进行的并购；三是企业为优化资产结构、提高资产质量而进行的并购；四是企业为应对市场竞争、提升核心竞争力而进行的并购。此外，并购贷款还适用于企业通过并购实现多元化经营、跨界发展等战略布局。在并购贷款的范围内，金融机构需根据国家宏观调控政策和行业发展趋势，审慎评估并购项目的可行性和风险，确保贷款资金的安全性和合规性。

(3)在并购贷款的具体操作中，金融机构需对借款企业的资质、并购项目的可行性、资金用途的合规性等方面进行严格审查。这包括对借款企业的财务状况、信用记录、管理团队、市场前景等进行全面评估，以确保贷款资金能够用于合法、合规的并购活动。同时，并购贷款的发放还需符合国家关于产业政策、行业规范和金融监管的要求。例如，对于涉及国家战略性新兴产业、重点支持领域的并购项目，金融机构应给予优先考虑。此外，并购贷款的发放还应遵循市场化原则，确保贷款利率、期限、担保方式等条件公平合理，切实保护借款企业和金融机构双方的合法权益。

三、并购贷款的申请与审批

(1)并购贷款的申请流程通常包括企业提交并购贷款申请报告、相关财务报表、并购方案等材料。企业需详细说明并购目的、目标公司情况、资金用途、还款计划等。金融机构在收到申请后，将对企业的资质、并购项目的可行性、市场前景等进行初步评估。这一阶段，金融机构可能会要求企业提供额外的资料或进行现场调查。

(2)经过初步评估后，若并购贷款申请符合金融机构的贷款条件，企业将进入正式审批流程。这一流程包括贷款委员会的审议、风险评估部门的评估、合规部门的审查等多个环节。在审批过程中，金融机构将重点关注并购项目的风险与收益、企业的财务状况、贷款担保措施等因素。若评估结果为通过，金融机构将与企业签订并购贷款合同，明确贷款金额、利率、期限、还款方式等条款。

(3)并购贷款的审批过程中，金融机构还需关注并购交易的法律合规性，确保交易双方在并购过程中遵守相关法律法规。此外，金融机构还需与并购交易的其他参与者，如律师事务所、会计师事务所等保持密切沟通，共同确保并购贷款的申请与审批过程顺利进行。在并购贷款发放前，金融机构将对贷款资金的使用进行监督，确保资金专款专用，防止资金挪用或违规使用。

四、并购贷款的管理与风险控制

(1)并购贷款的管理与风险控制是确保贷款业务稳健运行的关键环节。金融机构在开展并购贷款业务时，应建立健全内部管理机制，强化风险管理意识。具体而言，这包括对并购贷款的全流程管理，从贷款申请、审批、发放到资金使用、回收