诏安梅日记食品有限公司报账流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1诏安梅日记食品有限公司概况1

2诏安梅日记食品有限公司报账流程现状1

2.1费用报销类流程现状1

2.2借款类流程现状3

2.3专项支出财务报销制度流程现状3

3诏安梅日记食品有限公司报账流程存在的问题4

3.1费用报销流程存在的问题4

3.2借款报账流程存在的问题5

3.3对外付款流程存在的问题5

4诏安梅日记食品有限公司优化设计6

4.1费用报销流程优化设计6

4.2借款报账流程优化设计7

4.3专项支出流程优化设计8

5优化设计后效果9

参考资料10

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诏安梅日记食品有限公司报账流程优化设计

1诏安梅日记食品有限公司概况

诏安梅日记食品有限公司（以下简称“梅日记食品”）成立于2021年08

月23日，注册地位于福建省漳州市诏安县白洋乡湖美村湖美1200号，其法定

代表人是田雄杰。该公司主要经营：食品的生产和销售；还有电商互联网销售、

食品的进出口，具体的经营项目以相关部门批准文件和许可证件为准。梅日记

食品组织架构如图1-1所示。

图1-1梅日记食品组织架构图

2诏安梅日记食品有限公司报账流程现状

2.1费用报销类流程现状

为了加强公司的相关食品生产及销售的成本费用和资金的管理和报销流程，

梅日记食品的费用报销严格按照“先申请、后开支、再报销”的流程，逐级审

批，不得越级，即未经直接领导的审批，直接提交公司总经理审批。在给分配

到每个部门的相关预算内的费用可以直接的报销，整个公司所有的报销都要按

照“谁支出，谁报销”的原则来执行，不能假借他人名义，或者帮别人报销，

严禁虚假报销的行为。财务人员应当根据预算来审核和支付，且大额支付款项

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必须使用支票或其他银行结算方式，发生在部门相关预算外的费用，必须在费

用发生前，先书向总经理提出书面申请，得到总经理批准后才可以让相关费用

发生。

在报销时，应当先填写相关费用报销单据：外出人员差旅费的报销单、如

果没有单据小票支出证明单据、提前使用的汇拨款的审批单、还有报销的要用

的粘贴单（这四种单据都是由财务部给，还要写清楚出差人员的出差时间、她

所报销的内容还有金额之类的等等）。必须贴的原始凭证有：材料采购单、购置

办公用品、固定资产时所取得的增值税发票、普通发票和专用发票还有相对应

的“ERP进货单”、入库单等等；出差人员报销业务招待费时，需要酒店发票、

还有出差时所取得的车、船、机票等凭证；购买固定资产和低值易耗品的增值

税票必须分开开具；无法取得发票时所取得的收据、收条等相关收款凭单等。

规定期限，方便报账和做账：上月25日后至当月25日的期间费用一定要

在本月提交申请报销单并且报销。过了当月的票据，财务部不予理会，不予报

销，因为逾期导致的报销不成功，责任是报销人本人自己来承担，公司不承担；

跨了年度的要报销的费用必须要在第二年的一月十五日前填写报销单，在公司

每年度的最终财务结算后，无论任何的理由都不可以再报销去年的费用。

财务部在审核报销单时应当遵循相关的原则，如单据的粘贴是否合乎要求、

手写的字迹是否涂改，避免被篡改、还有费用金额的大小写是不是和后面附着

的原始凭证上的金钱一致；会计将财务部复核过的费用报销单，报送给上级的

相关部门领导签字并且审批，总经理签字后就相当于同意报销，财务部就要付

款给报销人。会计将签字审批手续齐全的报销单交至财务部，要求出纳员通知

报销人并且给予付款。费用报销审批流程的流程图如图2-1所示。

2-1

图梅日记食品费用报销审批流程