株洲杰顺食品有限公司付款审批流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1株洲杰顺食品有限公司简介1

2株洲杰顺食品有限公司付款审批流程1

3株洲杰顺食品有限公司付款审批流程现存问题2

3.1公司内部控制制度不完善2

3.2公司审批流程制度的不合理、不规范2

3.3公司员工专业能力较低3

3.4公司的监管体制不健全3

3.5公司缺乏风险评估环节3

4株洲杰顺食品有限公司付款审批流程优化方案3

4.1建立科学完整的内部控制体质3

4.2改善公司审批流程制度的不合理、不规范4

4.3提高公司员工专业能力4

4.4完善公司的监管体制5

4.5增加风险评估环节5

5株洲杰顺食品有限公司付款审批流程小结5

参考资料6

湖南商务职业技术学院毕业设计

株洲杰顺食品有限公司付款审批流程优化设计

1株洲杰顺食品有限公司简介

株洲杰顺食品有限公司（简称：杰顺食品）是一家兼顾批发与零售的现代

化食品销售有限公司，该公司成立于2016年4月14日，位于湖南省株洲市荷

塘区桂花路528号创信.中央皇庭3栋1001。

该企业从创立之初秉持着满足消费者对产品多样化和批量性需求，为消费

者提供便利的消费途径，既可以保证商品的性价比又可以满足公司的盈利需求，

公司在发展中不断地自我完善，内部更新换代、整理优化，实现现代化销售。

但到目前，在公司的创立之初仍由于经验的不足，将目光过分的集中于销

售与品种的更新换代，而一直忽视了公司的付款审批流程优化问题。

2株洲杰顺食品有限公司付款审批流程

图2-1株洲杰顺食品公司日常付款审批流程图

在杰顺食品公司中，付款审批流程需要先填写付款申请，申请人填写付款

申请单，填写完相应的金额、名称、收款方账号等基本信息，并附上相关的合

同、发票；再进入到申请审批环节，把付款申请单提交到部门经理处进行审核，

判断是否批准；批准后开始下一会环节进行财务审核，财务部门对申请单进行

审核，核对款项是否正确，检验发票等票据的真实性，以保证付款金额的精准

度；财务部审核无误后由总经理批准付款；总经理批准后由出纳进行登记并将

订单发送给银行完成付款。

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3株洲杰顺食品有限公司付款审批流程现存问题

3.1公司内部控制制度不完善

由于公司成立时间较短，经验不足，上层管理者过分的注重销售，企业决

策层对内部控制机制认知存在漏洞，导致公司内部控制制度的不完善，没有制

定一套成熟的内部控制机制，也没有形成一个良好的内部控制环境，从而不能

引起员工们的重视，在一定程度上导致了员工们对公司制度的执行力不足。

例如在工作中员工容易忽视公司制定的审批流程制度，有时会出现越级，

或是因为时间紧迫审批人员就在没有经过严格的检查的情况下审批通过，这无

疑是在“掩耳盗铃”，这些都是容易让员工们浑水摸鱼的地方，到目前为止即

使出错并不少，但员工们仍旧习以为常，将这一切归咎于正常的工作失误，仍

然我行我素不按照规定流程去进行审批工作。

这不仅体现了公司审批制度的不完整，在这些审批环节的漏洞中，一些环

节中容易出现作假，并且会导致审批权力过于集中、会由于审批的不仔细等带

来隐藏的风险过高。不光是员工不重视，连管理层也忽视了这一问题，导致公

司规章制度如同摆设，以至于整体工作效率低等，从而会影响整个的付款审批

流程进度，造成信息的滞后性。

例如株洲杰顺食品有限公司财务部的某一流程顺序出现问题，工作时票据

丢失，成员内部互相指责并推卸责任，可以看出公司成员内部出现的不团结现

象，同时领导也没有发挥团结带领的作用，对于出现的问题并没有及时出面解

决，没有表明态度来引导公司成员，导致公司内部成员的集体感较低，没有互

帮互助的集体友爱精神，这无疑会影响到员工对工作的责任心以及内部团结。

3.2公司审批流程制度的不合理、不规范

株洲杰顺食品有限公司的管理者认真负责的工