采购审计整改报告范文审计发现非定点采购写整改报告.docx

研究报告

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采购审计整改报告范文审计发现非定点采购写整改报告

一、审计发现概述

1.1审计背景

(1)近年来，随着我国经济社会的快速发展，政府采购规模不断扩大，采购活动日益频繁。在此背景下，政府采购审计工作显得尤为重要。审计作为监督政府资金使用的重要手段，旨在确保政府采购活动的合规性、透明度和效率。此次审计工作，旨在对某单位近年来的采购活动进行全面审查，以评估其采购活动的合规性，并找出存在的问题及不足。

(2)某单位作为政府部门的直属单位，承担着大量的政府采购任务。然而，在审计过程中，我们发现该单位在采购活动中存在诸多问题，如非定点采购、超预算采购、缺乏公开透明等。这些问题不仅影响了政府采购的公正性和公平性，也增加了财政负担，损害了国家利益。因此，开展此次审计，旨在揭示问题，推动整改，提高政府采购的规范化水平。

(3)在此次审计背景中，我们重点关注了非定点采购这一环节。非定点采购是指采购单位未按照规定的采购目录和定点供应商进行采购，而是自行选择供应商。这一现象在一定程度上导致了采购价格的不透明和采购质量的难以保证。针对这一问题，我们深入调查了非定点采购的具体情况，分析了其产生的原因，并提出了相应的整改措施，以期为政府采购的规范化提供有力保障。

1.2审计目的

(1)本次审计的主要目的是对某单位的采购活动进行全面审查，以评估其采购活动的合规性、透明度和效率。通过此次审计，旨在揭示采购过程中存在的问题，如非定点采购、超预算采购等，为相关部门提供整改依据，确保政府采购活动的规范运行。

(2)具体而言，审计目的包括以下几点：一是审查某单位采购活动的合规性，确保采购行为符合国家法律法规和政府采购制度；二是评估采购活动的透明度，确保采购过程公开、公正、公平；三是检查采购活动的效率，提高资金使用效益，降低采购成本；四是分析非定点采购等违规行为的原因，提出针对性的整改建议，防止类似问题再次发生。

(3)此外，审计目的还包括：一是对采购活动的风险进行识别和评估，为采购管理提供决策依据；二是对采购人员的业务能力和职业道德进行评价，提出加强人员培训和管理措施；三是总结政府采购的经验和教训，为完善政府采购制度提供参考；四是提高审计工作的质量，确保审计结果的真实性和有效性。通过实现这些目的，有助于推动政府采购工作的规范化、科学化和精细化。

1.3审计范围

(1)本次审计的范围涵盖了某单位过去三年的全部采购活动。具体包括但不限于以下几个方面：首先是采购计划的制定与执行情况，包括年度采购计划的编制、审批、执行和调整等环节；其次是采购预算的编制、执行和调整情况，以及对预算执行的有效性进行评估；再次是采购合同的签订、履行和变更情况，重点关注合同条款的合规性和合同的履行情况。

(2)在审计过程中，我们将重点关注以下具体内容：一是采购项目的合规性，包括是否符合国家相关法律法规、采购目录、预算规定等；二是采购程序的规范性，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判等采购方式的应用是否符合规定；三是采购价格的真实性和合理性，对采购价格与市场价格的对比进行分析；四是采购质量的保障，对采购的货物、工程或服务的质量进行评估。

(3)此外，审计范围还包括对采购过程中是否存在不正当竞争、利益输送、滥用职权等违规行为的审查，以及对采购过程中涉及的内部控制制度和执行情况进行检查。通过对这些方面的全面审查，旨在确保政府采购活动的合规性、透明度和效率，为提升政府采购管理水平提供有力支持。

二、审计发现的问题

2.1非定点采购概述

(1)非定点采购是指采购单位在采购活动中，未按照规定的采购目录和定点供应商进行采购，而是自行选择供应商的一种采购方式。这种采购方式在实际操作中存在一定程度的随意性，可能导致采购过程的不透明和采购结果的不公正。

(2)非定点采购的主要特点包括：首先，采购单位在采购过程中具有较大的自主权，可以根据自身需求选择供应商；其次，非定点采购往往缺乏公开透明的程序，容易滋生腐败和不正当竞争；再次，由于非定点采购的供应商选择范围较广，可能导致采购价格的不合理和采购质量的难以保证。

(3)非定点采购在实际操作中可能存在的问题有：一是采购流程不规范，可能导致采购活动的随意性和不公平性；二是采购价格缺乏竞争力，可能增加采购成本；三是采购质量难以控制，影响采购项目的整体效果；四是可能存在利益输送和权力寻租等违规行为，损害国家利益和公共利益。因此，加强对非定点采购的监管和规范，是提高政府采购质量和效益的重要举措。

2.2违规采购的具体情况

(1)在本次审计过程中，我们发现某单位存在多起违规采购行为。其中，非定点采购尤为突出。具体案例包括：一是某部门在采购一批办公用品时，未按照规定的定点供应商进行采购，而是选择了价格较高的非定点供应商，导致采