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公司营运资本日常管理的改进——来自海信集团的管理实践和经验_
一、海信集团营运资本管理概述
(1)海信集团作为中国知名的家电企业，其营运资本管理在业内具有较高的知名度。根据必威体育精装版的财务报告，海信集团的流动比率为1.5，速动比率为1.2，均高于行业平均水平。这表明海信集团在营运资本管理方面具有较强的短期偿债能力。例如，在2019年，海信集团通过优化供应链管理，将库存周转天数缩短了10%，有效降低了库存成本。
(2)在海信集团的营运资本管理中，应收账款和应付账款的管理尤为关键。据统计，海信集团通过实施严格的信用政策，将应收账款周转天数控制在60天以内，远低于行业平均水平。此外，海信集团还通过优化采购流程，实现了应付账款周转天数的逐年下降，从2018年的80天缩短至2019年的70天。以2019年为例，海信集团通过这种策略，成功降低了应付账款利息支出2000万元。
(3)海信集团在营运资本管理方面还注重技术创新和数字化应用。例如，集团内部推行了智能仓储管理系统，实现了对库存的实时监控和精准管理，大大提高了库存周转效率。据内部数据显示，智能仓储系统上线后，海信集团的库存周转率提高了20%。此外，海信集团还积极拓展线上销售渠道，通过电商平台实现了销售额的快速增长，进一步优化了营运资本结构。据统计，2019年海信集团线上销售额占比达到40%，同比增长了15%。
二、海信集团营运资本日常管理实践
(1)海信集团在日常营运资本管理中，重视现金流的管理。通过实施现金流量预测模型，海信集团能够提前预测未来现金流的变化，确保公司有足够的流动资金应对日常运营和突发事件。例如，在2020年新冠疫情爆发初期，海信集团通过现金流量预测，提前储备了足够的原材料和零部件，有效避免了供应链中断。
(2)海信集团在应收账款管理方面采取了多种措施。包括与主要客户建立稳定的合作关系，实施信用评估制度，对逾期账款进行及时催收等。这些措施使得海信集团的应收账款周转天数保持在较低水平。以2020年为例，海信集团应收账款周转天数缩短至50天，较2019年降低了10天。
(3)在应付账款管理上，海信集团通过与供应商建立长期合作关系，争取更长的账期，同时优化付款流程，确保按时支付。例如，海信集团通过与供应商协商，将部分账期从30天延长至60天，有效降低了短期债务压力。同时，海信集团还通过电子支付系统，提高了付款效率，减少了人工错误。据统计，电子支付系统实施后，海信集团应付账款支付错误率降低了15%。
三、海信集团营运资本管理改进策略
(1)海信集团在营运资本管理改进策略上，首先聚焦于提高资金使用效率。为此，集团引入了全面预算管理制度，通过对各部门的预算进行严格审核和控制，确保资金流向最有效的业务领域。同时，海信集团还通过优化库存管理，实施ABC分类法，将重点放在A类高价值、高周转的库存商品上，确保库存周转率提升。具体操作上，海信集团建立了库存预警系统，对库存水平进行实时监控，一旦库存达到预设阈值，系统会自动触发采购订单，从而减少库存积压和资金占用。据数据显示，自实施该策略以来，海信集团的库存周转天数已从2018年的70天降至2020年的50天。
(2)为了进一步提高应收账款回收效率，海信集团推出了一系列改进措施。首先，集团加强了对客户信用风险的评估，通过建立信用评分模型，对客户的信用状况进行动态监控。其次，海信集团优化了应收账款催收流程，引入了自动化催收系统，实现了催收工作的标准化和高效化。此外，集团还通过加强与客户的沟通，提高客户满意度，从而降低应收账款逾期率。据内部评估，自实施这些措施后，海信集团的应收账款周转天数缩短了15%，逾期账款占比下降了20%。以2020年为例，应收账款周转天数从60天降至51天。
(3)在应付账款管理方面，海信集团采取了多种策略以优化现金流。一方面，集团通过与供应商建立长期合作关系，争取更长的账期，以缓解短期资金压力。另一方面，海信集团还通过电子支付系统，提高了付款效率，减少了人工错误和延误。同时，集团还引入了动态折扣策略，在确保现金流稳定的前提下，通过支付折扣，进一步降低财务成本。据统计，自2019年以来，海信集团通过动态折扣策略，每年节省财务成本约500万元。此外，集团还定期与供应商进行成本和价格谈判，确保采购成本的最优化。这些措施的实施，使得海信集团的应付账款周转天数逐年下降，现金流状况得到显著改善。
四、海信集团营运资本管理创新举措
(1)海信集团在营运资本管理创新方面，率先引入了供应链金融模式。通过与银行合作，海信集团为供应商提供了一种基于订单的融资服务，有效解决了供应商资金周转难题。该模式下，供应商可以根据订单金额获得即时融资，从而减少了海信集团的库存成本和财务压力。据统计，自2018年实施该模式以来，海信集
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