企业营运资金管理研究本科毕业论文[管理资料].docxVIP

PAGE

1-

企业营运资金管理研究本科毕业论文[管理资料]

第一章绪论

随着我国经济的快速发展，企业运营面临着日益复杂的市场环境。企业营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，对企业生存与发展具有重要意义。据统计，我国企业因资金链断裂导致破产的比例高达40%以上，其中很多企业是因为营运资金管理不善而陷入困境。因此，研究企业营运资金管理对于提高企业竞争力、促进经济持续健康发展具有深远影响。

第一章绪论

(1)营运资金管理在企业运营中的重要性

企业营运资金管理是指企业对流动资产的规划和控制，包括现金、应收账款、存货和短期投资等。良好的营运资金管理能够保证企业日常运营的顺利进行，提高资金使用效率，降低资金成本。根据中国银行业监督管理委员会发布的《中国银行业运行报告》显示，2019年我国企业流动资产占资产总额的比重为38.5%，流动负债占比为45.1%，这说明流动资产和流动负债是企业资产和负债的重要组成部分，对企业的运营至关重要。

(2)营运资金管理面临的主要问题

当前，我国企业在营运资金管理方面存在诸多问题。首先，部分企业对营运资金管理的重要性认识不足，缺乏科学的管理理念和方法。其次，资金使用效率低下，存货周转率、应收账款周转率等指标普遍较低。再次，融资渠道单一，企业过度依赖银行贷款，面临较高的融资成本和风险。以某知名企业为例，由于存货管理不善，导致存货周转率仅为2次/年，远低于行业平均水平，增加了企业的资金压力。

(3)研究目的与意义

本论文旨在通过对企业营运资金管理的研究，探讨企业如何优化营运资金管理策略，提高资金使用效率，降低风险。通过对企业营运资金管理现状的分析，提出针对性的改进措施，为我国企业提供理论指导和实践参考。同时，本论文的研究有助于丰富企业财务管理理论，推动我国企业运营管理的转型升级。

第二章企业营运资金管理概述

第二章企业营运资金管理概述

(1)营运资金管理的概念与内涵

企业营运资金管理，又称为流动资金管理，是指企业在日常运营过程中，对流动资产和流动负债进行有效规划和控制的过程。流动资产主要包括现金、应收账款、存货和短期投资等，它们是企业维持日常运营的必要条件。流动负债则包括应付账款、短期借款和预收账款等，它们是企业短期债务的体现。营运资金管理的核心目标是确保企业流动资产与流动负债的平衡，以保证企业运营的连续性和稳定性。

(2)营运资金管理的主要内容与方法

企业营运资金管理主要包括现金管理、应收账款管理、存货管理和短期投资管理等方面。现金管理涉及现金预算、现金流量控制、现金储备等；应收账款管理关注信用政策、账龄分析、坏账准备等；存货管理包括库存水平控制、存货周转率优化、供应链管理等；短期投资管理则关注投资组合的构建、投资收益与风险控制等。

在营运资金管理方法上，企业可以采用财务分析、成本分析、风险管理等多种手段。财务分析通过分析企业的财务报表，评估企业的财务状况和经营成果；成本分析则通过成本核算，帮助企业降低成本，提高盈利能力；风险管理则通过识别、评估和应对潜在风险，保障企业运营的稳定。

(3)营运资金管理的战略意义与挑战

企业营运资金管理对于企业的战略发展具有重要意义。首先，有效的营运资金管理能够提高企业的资金使用效率，降低资金成本，增强企业的市场竞争力。其次，良好的营运资金管理有助于企业应对市场变化和风险，提高企业的抗风险能力。然而，随着市场环境的变化和企业管理要求的提高，企业营运资金管理面临着诸多挑战。例如，企业需要不断优化供应链管理，提高存货周转率；加强应收账款管理，降低坏账风险；同时，企业还需要关注金融市场的变化，合理配置短期投资，以获取稳定的投资收益。因此，企业需要不断调整和优化营运资金管理策略，以适应不断变化的市场环境。

第三章企业营运资金管理策略研究

第三章企业营运资金管理策略研究

(1)现金管理策略

现金管理是企业营运资金管理的核心环节，直接影响企业的流动性。根据《中国银行业运行报告》显示，我国企业现金持有比例普遍在15%至20%之间。有效的现金管理策略应包括现金预算、现金流量控制和现金储备管理。例如，某制造业企业通过建立现金流量模型，预测未来12个月的现金流入和流出，确保现金储备充足，以应对突发事件。

(2)应收账款管理策略

应收账款管理关系到企业的资金回笼速度和坏账风险。企业可以通过实施严格的信用政策、加强客户信用评估、优化账龄分析等措施来降低应收账款风险。据《企业信用报告》显示，我国企业应收账款周转天数平均为90天，而国际优秀企业仅为60天。某电子销售企业通过引入客户信用管理系统，有效控制了应收账款，降低了坏账风险。

(3)存货管理策略

存货管理直接影响企业的资金占用和周转效率。企业应通过优化库存结构、提高库存周转率、实施JIT（准时制）库存管理等策略来降低存货成本