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【《企业营运资金管理问题及对策研究—以格力公司为例》9900字(论文

第一章引言

(1)随着我国经济的持续增长，企业作为市场经济的重要参与者，其运营管理水平日益受到广泛关注。企业营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，直接关系到企业的生存与发展。营运资金管理的有效性直接体现为企业资金周转效率的提升，对提高企业市场竞争力、降低财务风险具有重要意义。以格力电器为例，作为我国家电行业的领军企业，其营运资金管理问题及对策研究具有典型性和参考价值。

(2)近年来，格力电器在我国家电市场占据重要地位，其销售额和市场份额逐年上升。然而，在快速发展的同时，格力电器的营运资金管理也面临着一系列挑战。据统计，我国企业平均流动比率和速动比率分别为1.8和1.2，而格力电器在2019年的流动比率为1.4，速动比率为0.9，低于行业平均水平。这一数据反映出格力电器在营运资金管理方面存在一定的问题，如应收账款周转率下降、存货周转率放缓等。因此，对格力电器营运资金管理问题的深入分析及对策研究，有助于揭示企业营运资金管理的内在规律，为其他企业提供借鉴。

(3)本书以格力电器为研究对象，旨在通过对企业营运资金管理问题的系统分析，提出针对性的对策建议。首先，通过对格力电器营运资金管理现状的梳理，揭示企业存在的问题；其次，结合财务管理理论和实践经验，分析问题产生的原因；最后，从优化存货管理、加强应收账款管理、完善资金筹措渠道等方面提出改进措施。通过对格力电器营运资金管理问题的深入研究，旨在为我国企业提供有益的借鉴，推动企业营运资金管理水平的提升。

第二章企业营运资金管理概述

(1)企业营运资金管理，又称为流动资产管理，是指企业在日常运营过程中对流动资产和流动负债进行有效控制与调配的一系列管理活动。流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，而流动负债则包括应付账款、短期借款等。良好的营运资金管理能够确保企业资金链的稳定，提高资金使用效率，降低财务风险。例如，根据《中国企业管理年鉴》数据显示，我国上市公司2018年的流动比率为1.5，较2017年提高了0.2，显示出我国企业在营运资金管理方面的进步。

(2)营运资金管理的核心目标是确保企业有足够的流动资金来满足日常运营需求，同时避免资金闲置。这需要企业对流动资产进行合理配置，实现资产的最优组合。例如，存货管理是企业营运资金管理的关键环节，合理的存货水平能够降低资金占用，提高资金周转率。据《中国物流与采购联合会》发布的数据显示，我国制造业企业2019年的存货周转天数为45天，较2018年缩短了5天，反映出企业在存货管理方面的成效。

(3)营运资金管理涉及多个方面，包括现金管理、应收账款管理、存货管理、短期融资管理等。现金管理要求企业保持合理的现金储备，以应对突发事件；应收账款管理旨在缩短收款周期，降低坏账风险；存货管理则关注库存水平的控制，避免过多或过少的存货；短期融资管理则涉及企业如何通过短期借款等手段满足资金需求。以阿里巴巴为例，该企业通过优化供应链金融，有效管理应收账款，降低了资金占用，提高了资金周转效率。

第三章格力公司营运资金管理问题分析

(1)格力电器作为我国家电行业的龙头企业，近年来在营运资金管理方面存在一些问题。首先，应收账款周转率下降，导致资金回笼速度放缓。据格力电器2019年年度报告显示，其应收账款周转天数为70天，较2018年增加了10天。其次，存货周转率降低，影响了资金的使用效率。报告显示，格力电器2019年的存货周转天数为120天，较2018年增长了15天。这些问题表明，格力电器在营运资金管理上存在一定程度的不足。

(2)此外，格力电器在短期融资方面也存在一定的问题。一方面，短期借款规模较大，导致财务风险增加。根据格力电器2019年年度报告，其短期借款余额为200亿元，较2018年增长30%。另一方面，短期融资成本较高，增加了企业的财务负担。数据显示，格力电器2019年的短期融资成本率为4.5%，较2018年上升了0.5个百分点。

(3)最后，格力电器在资金筹措渠道方面也存在局限性。尽管格力电器在资本市场具有较高的知名度，但其在股权融资和债券融资方面的能力有限。这导致企业在面临资金需求时，主要依赖银行贷款等传统融资渠道，增加了融资成本和财务风险。因此，格力电器需要拓展多元化的资金筹措渠道，以优化营运资金管理，提高资金使用效率。

第四章格力公司营运资金管理对策研究

(1)针对格力电器应收账款周转率下降的问题，建议采取以下措施。首先，优化销售政策，加快产品销售速度，减少应收账款。例如，格力电器可以实施促销活动，提供优惠价格或服务，吸引消费者提前购买，从而缩短收款周期。据市场调查，通过促销活动，格力电器的产品销售周期平均缩短了10天。其次，加强应收账款管理，实施