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往来款项对账函三

一、对账背景

(1)本年度，我国经济持续发展，各行各业均呈现良好的增长态势。在此背景下，为了确保公司财务信息的准确性和及时性，加强内部控制，降低财务风险，公司决定对往来款项进行年度对账工作。此次对账工作旨在全面核对与供应商、客户、合作伙伴等之间的往来款项，确保双方账务数据的一致性，为公司经营决策提供可靠依据。

(2)往来款项对账是公司财务管理的重要组成部分，它涉及到公司日常经营活动中与外部合作伙伴的资金往来。通过对往来款项的详细核对，可以及时发现和纠正账目差错，防止资金流失和舞弊行为的发生。同时，对账工作的开展有助于提升公司信誉，加强合作伙伴间的信任关系，为公司长期稳定发展奠定坚实基础。

(3)本次对账工作涉及面广，工作量较大，公司高度重视，专门成立了对账工作领导小组，负责统筹协调对账工作的开展。领导小组下设办公室，负责具体实施对账工作，包括制定对账方案、下发对账通知、收集对账资料、核对账目、处理对账差异等。为确保对账工作的顺利进行，公司还对参与对账的工作人员进行了业务培训和职业道德教育，提高其对账工作的责任心和业务水平。

二、对账内容

(1)本次对账内容主要涵盖公司所有已发生的往来款项，包括但不限于采购、销售、投资等业务模块产生的应收账款和应付账款。对账将严格依据双方合同约定、发票、付款凭证等原始单据进行，确保账目准确无误。

(2)对账过程中，将重点关注以下方面：应收账款和应付账款的余额、发生时间、金额、业务类型、对应供应商或客户的名称、合同编号等关键信息。同时，对账还将审查双方往来款项的结算方式、汇率、税费等细节，确保无遗漏和错误。

(3)为确保对账工作的全面性和准确性，本次对账将采用双方交叉核对的方式进行。即公司财务部门将与对方单位财务部门相互核对往来款项明细，对存在差异的款项进行逐一核实，直至双方确认无误为止。此外，对于长期挂账、争议款项等特殊情况，将对账小组将及时与相关业务部门沟通，寻求解决方案。

三、对账结果及后续处理

(1)对账结束后，将形成对账结果汇总表，详细列明双方往来款项的核对情况，包括一致款项、差异款项及未达款项。对于核对一致的款项，将确认无误并予以确认；对于存在差异的款项，将分析差异原因，提出调整建议，并与对方单位协商解决。

(2)对于对账过程中发现的问题，如账目错误、漏记款项、争议款项等，将对账小组将及时整理形成问题清单，提交给公司领导审阅。公司领导将根据问题清单，指示相关部门采取措施，对存在的问题进行整改。整改措施包括但不限于修正账目、补办手续、加强内部控制等。

(3)为了巩固对账成果，防止类似问题再次发生，公司将建立定期对账机制，确保往来款项的及时核对。同时，公司将对对账工作进行总结，提炼经验教训，形成规范化的对账流程和制度，提高财务管理水平，为公司可持续发展提供有力保障。