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卫生院小金库治理自查报告范文(精选3)

一、自查背景与目的

(1)近年来，我国政府高度重视医疗卫生领域的改革与发展，尤其是基层医疗卫生服务体系建设。卫生院作为基层医疗卫生服务的核心，承担着为广大群众提供基本医疗保健服务的重任。然而，在实际运行过程中，一些卫生院存在财务管理不规范、资金使用不透明等问题，其中“小金库”现象尤为突出。为深入贯彻落实党中央、国务院关于深化医改的决策部署，切实加强卫生院财务管理，根据上级主管部门的要求，我们开展了此次卫生院小金库治理自查工作。

(2)自查工作旨在全面了解卫生院小金库治理现状，查找存在的问题和不足，推动卫生院建立健全内部财务管理制度，确保财务活动的规范性和透明度。自查过程中，我们严格按照相关法律法规和财务管理制度，对卫生院的资金来源、使用、结余等情况进行了全面梳理，对疑似存在小金库的线索进行了深入调查。通过自查，我们将全面掌握卫生院的财务状况，为下一步整改工作提供依据。

(3)本次自查工作的目的在于进一步提高卫生院的财务管理水平，防范和化解财务风险，确保卫生院资金安全。同时，通过自查，我们希望能够提高卫生院工作人员的法治意识和责任意识，促进卫生院内部管理水平的提升，为卫生院持续健康发展奠定坚实基础。在自查过程中，我们将充分发扬自查自纠的精神，对发现的问题不回避、不遮掩，确保自查工作取得实效。

二、自查范围与内容

(1)自查范围涵盖了卫生院财务管理的各个方面，包括但不限于资金收支、资产购置、政府采购、项目资金使用、会计核算、财务报告等。具体而言，自查范围包括但不限于以下内容：一是卫生院年度预算的编制、执行和调整情况；二是卫生院各类资金收入、支出及结余的实际情况；三是卫生院固定资产的购置、使用、处置情况；四是卫生院政府采购的执行情况，包括采购程序、采购价格、采购合同等；五是卫生院项目资金的申请、使用、管理及效益情况；六是卫生院会计核算的准确性、及时性和完整性；七是卫生院财务报告的真实性、合规性和及时性。

(2)在自查内容方面，我们重点关注以下几个方面：一是卫生院是否存在账外资金、违规设立“小金库”等问题；二是卫生院财务管理制度是否健全，执行情况如何；三是卫生院财务人员是否具备相应的专业知识和职业道德；四是卫生院是否存在违规报销、虚假发票、挪用资金等违纪违法行为；五是卫生院是否存在财务数据造假、隐瞒事实等行为；六是卫生院是否存在违规使用财政资金、专项资金等行为；七是卫生院是否存在其他违反财务纪律的行为。

(3)本次自查还将对卫生院的财务信息化建设情况进行检查，包括财务软件的使用情况、数据备份与恢复机制、网络安全等方面。此外，自查还将对卫生院的内部控制制度进行评估，分析其有效性、适用性和完善程度，以确保卫生院的财务活动在内部控制框架下规范、有序地进行。通过全面自查，我们将对卫生院的财务状况有一个全面、准确的了解，为下一步的整改工作提供有力支持。

三、自查发现的问题及整改措施

(1)在自查过程中，我们发现卫生院存在以下问题：一是资金管理不规范，存在部分资金未入账现象，经核查，累计发现未入账资金金额为人民币5万元，涉及药品采购、设备维修等多个项目；二是会计核算不准确，部分收入和支出未在规定时间内进行会计处理，导致会计报表数据与实际情况不符；三是固定资产管理存在漏洞，部分固定资产未及时登记入账，其中医疗设备类资产占比最高，达20%。

(2)针对上述问题，我们制定了以下整改措施：一是对未入账资金进行彻底清理，已督促相关部门补齐相关手续，确保资金合规使用；二是加强会计核算管理，对未及时处理的财务事项进行整改，并对相关责任人进行追责，确保会计数据准确无误；三是完善固定资产管理制度，对所有固定资产进行盘点，对未登记入账的资产进行核实，确保资产管理的完整性。例如，对于未登记入账的医疗设备，已安排专业人员现场核查，确保设备信息准确无误。

(3)此外，我们还发现卫生院在采购过程中存在不规范操作，如采购价格高于市场价、采购流程不规范等。针对这些问题，我们将采取以下措施：一是加强采购管理制度，明确采购流程、审批权限等，确保采购活动公开、透明；二是建立采购价格比对机制，定期对采购价格进行市场调研，确保采购价格合理；三是加强对采购人员的培训，提高采购人员的业务素质和职业道德。例如，在某次设备采购中，我们通过比对发现采购价格高出市场价10%，已对相关责任人进行了处罚，并要求重新进行采购。