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财务内部控制自查报告范文5

一、自查工作概述

(1)自查工作概述

为加强公司财务内部控制，提高财务管理水平，确保财务报告的真实性、完整性和及时性，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规要求，我公司于2021年9月1日至2021年9月30日开展了为期一个月的财务内部控制自查工作。本次自查工作由公司财务部牵头，组织了专门的自查小组，对公司的财务管理制度、财务流程、财务信息系统等方面进行了全面、细致的检查。自查过程中，共涉及公司各部门及子公司，共计200余人参与，通过查阅文件、访谈、实地查看等方式，对财务内部控制制度执行情况进行了全面评估。

(2)自查工作内容

本次自查工作主要围绕以下几个方面展开：一是财务管理制度建设情况，包括财务制度是否健全、制度执行是否到位；二是财务流程合规性，重点检查资金支付、采购、报销等流程是否规范；三是财务信息系统运行情况，评估系统安全性和数据准确性；四是内部控制环境，包括内部控制意识、内部控制文化建设等方面。自查过程中，共发现财务管理制度缺陷15项，财务流程不规范问题10项，财务信息系统安全隐患5项，内部控制环境问题3项。

(3)自查工作成果

通过本次自查，我们取得了以下成果：一是全面梳理了公司财务内部控制体系，明确了内部控制重点和风险点；二是针对发现的问题，制定了切实可行的整改措施，并明确了整改责任人和整改时限；三是提高了全体员工的内部控制意识，增强了财务管理的规范性；四是为公司今后内部控制体系的完善和优化提供了有力支持。据统计，自查期间共完成整改措施20项，其中制度修订10项，流程优化8项，系统升级2项。

二、内部控制制度执行情况

(1)财务管理制度执行情况

公司财务管理制度执行情况总体良好，但存在一些不足。根据自查，财务制度执行率达到95%，其中预算管理制度执行率为96%，成本控制制度执行率为97%，财务报告制度执行率为94%。例如，在预算管理制度执行过程中，预算编制、执行、监控和调整等环节均严格按照制度执行，但部分部门在预算调整环节存在不及时报告的问题。

(2)财务流程合规性

财务流程合规性方面，大部分流程符合国家相关法律法规和公司制度要求，但仍有部分流程存在违规现象。自查发现，资金支付流程合规性达到90%，采购流程合规性达到85%，报销流程合规性达到88%。例如，在采购流程中，部分采购项目未按规定进行招标，存在违规操作现象。

(3)财务信息系统运行情况

财务信息系统运行情况良好，但在安全性和数据准确性方面存在一定问题。自查发现，系统安全合规性达到92%，数据准确性达到95%。例如，在系统安全方面，部分用户存在密码设置不合理、频繁修改密码等问题，增加了系统被非法侵入的风险。在数据准确性方面，部分数据录入错误率较高，影响了财务报告的准确性。

三、内部控制制度存在的问题及原因分析

(1)财务管理制度缺陷

在本次自查中发现，财务管理制度存在一定的缺陷，主要体现在以下几个方面。首先，部分制度条款过于笼统，缺乏可操作性，导致在实际执行过程中出现理解偏差。例如，在预算管理制度中，对于预算调整的条件和程序规定不够明确，导致预算调整过程中出现随意性。其次，部分制度更新滞后，未能及时适应公司业务发展和外部环境变化，如税务政策变动、金融监管要求等，影响了制度的适用性和有效性。此外，部分制度执行力度不足，存在制度执行不到位、监督不到位的情况，如财务报告制度中，部分子公司未能按时提交财务报告。

(2)财务流程不规范

在财务流程方面，存在一些不规范现象，主要体现在以下几个方面。一是部分流程环节缺失，如采购流程中，部分采购项目未经过审批程序，直接进行采购；二是流程执行不严格，如报销流程中，存在员工未提供完整报销单据即获得报销的情况；三是流程监控不到位，如资金支付流程中，存在资金支付审批权限滥用的情况。这些不规范现象的存在，不仅影响了财务流程的效率，还可能引发财务风险。

(3)内部控制环境问题

内部控制环境方面存在的问题主要表现在以下几方面。一是内部控制意识薄弱，部分员工对内部控制的认识不足，缺乏主动遵守内部控制制度的意识；二是内部控制文化建设不足，公司内部缺乏有效的内部控制文化氛围，导致员工对内部控制的重要性认识不够；三是内部控制监督机制不健全，内部审计部门对财务内部控制监督的力度不够，未能及时发现和纠正内部控制缺陷。这些问题共同导致了内部控制环境的薄弱，影响了公司财务内部控制的整体效果。

四、整改措施及落实情况

(1)整改措施

针对自查发现的问题，公司制定了以下整改措施：首先，对财务管理制度进行修订和完善，明确了预算调整的详细条件和程序，确保预算管理的规范性和严肃性。其次，对财务流程进行梳理和优化，加强采购、报销等关键流程的审批环节，确保流程的合规性。例如，在采购流程中，对于预算外采购，