创业计划书的财务分析.ppt

（1）ATM合作运营项目的初始投资以X运营商和Y银行合作，以初始投放100台穿墙式ATM合作运营项目为例ATM设备投资：100台运营机，每台成本为7.1万元经营场地的装修投资：每台ATM的运营环境为0.6万元每100台的维护管理机构的初始投资：10万元；上述设备、装修和机构投资的折旧和摊销期限均为8年，8年之后需要更新投资；折旧方法为直线法；（2）ATM合作运营项目的营业现金流量预计每台ATM每年发生跨行取款1.0－1.2万笔每笔跨行取款手续费3元,其中ATM运营商可得2.1元;运营商年末按照每台ATM向合作行收取每年5000元的基本管理费收入合作行将在ATM上进行本行及其他广告投放，按照每年每台ATM向运营商支付0.25万元的广告费收入每100台ATM的固定维护管理费用(含人工费用)为3000×10＝3万元/月每台ATM发生一笔业务的运行成本为0.06元，每年业务量为万笔（本行取款笔数＋跨行取款笔数）每台穿墙式ATM的场地租赁费为每年1.2万元；收入情况支出情况（3）ATM合作运营项目的流动资金投资每100台ATM运营机需要维持2台ATM备份机，预防遇到短期无法修复的情况下更换使用；01被替换的ATM经过一定时间后，一般均可在正常维护费用内得以修复而成为新的备份机01项目结束后，备份机的投资可以收回！018年后，每台ATM的残值为1000元01ATM运营场所的装修无残值02管理维护机构投资无残值03残值（4）ATM合作运营项目的残值（5）总投资概算项目单位：万元1、固定资产投资7102、场地装修投资603、维护机构投资104、流动资金投资14.2合计794.25、第一年的场地租金120合计914.26、货币资金85.8总投资1000（6）筹资规划项目金额比例一、实收资本55055%（1）投资者A230（2）投资者B165（3）投资者C155（4）投资者最低回报率15%二、ATM抵押贷款45045%（1）贷款利率7.83%三、加权资本成本11.8%虽然不同的社会对企业的价值有不同的看法，但大量证据表明股东利益最全面地反映了所有相关群体的长期利益，股东财富最大化的价值观往往与更高的生产率、竞争力和生活水准连在一起。虽然不同的社会对企业的价值有不同的看法，但大量证据表明股东利益最全面地反映了所有相关群体的长期利益，股东财富最大化的价值观往往与更高的生产率、竞争力和生活水准连在一起。

创业计划书的财务部分云南民族大学管理学院杨蕊2008年4月12日第三届云南民族大学学生创业大赛目录第一部分、企业概论第二部分、什么是规范的创业计划书第三部分、创业大赛财务部分三个方面第四部分、项目的财务分析的五大组成部分第五部分、项目的风险分析第六部分、融资决策要解决的问题第一部分

企业概论企业目标与财务目标——

持续为其股东创造财富国家私人企业$$$组织机构客户4企业存在，投资者、客户、员工利益都要满足。5企业“三角”定律1投资者2员工3主体：客户、员工主导：投资者（企业家）6引例：创办高新技术企业该企业简化的资产负债表单位：万元资产负债及所有者权益流动资产：货币资金50应收帐款100存货200长期投资100固定资产：物业200设备200无形资产150负债：流动负债300长期负债200所有者权益：实收资本：现金150固定资产200技术100管理50资产合计1000负债及所有者权益合计10001243销售收入2000万增值税340万税前利润500万成本费用1160万企业所得税170万税后利润330万留存盈余180万股利150万1234案例的分析：关于现代企业产权制度及产权理论公司法人产权经营权占用权控制权原始所有权处置权使用权公司法人产权01.经营权01.决策权01.控制权01.原始所有