卫生院小金库治理自查报告范文(精选3).docxVIP

PAGE

1-

卫生院小金库治理自查报告范文(精选3)

一、自查工作概述

（1）本次卫生院小金库治理自查工作是在上级主管部门的指导下，严格按照相关法律法规和政策要求进行的。自查工作自2021年X月起开始，至2021年X月结束，历时两个月。自查工作由卫生院领导班子牵头，抽调财务、审计、纪检监察等部门人员组成自查小组，负责自查工作的组织实施。自查过程中，我们采取了全面自查和重点抽查相结合的方式，对卫生院成立以来所有财务收支情况进行了详细梳理，确保自查工作不留死角。

（2）自查过程中，我们严格按照自查工作方案，明确了自查范围、内容、方法和要求。自查范围包括卫生院所有财务收支、资产购置、项目建设、药品采购、设备维修等方面。自查内容涵盖资金管理、费用报销、资产管理、合同管理、招标采购等各个环节。自查方法主要包括查阅财务账目、核对凭证、访谈相关人员、实地检查等。通过自查，我们对卫生院的财务状况有了全面、准确的了解。

（3）自查过程中，我们高度重视群众反映的问题，对群众举报的问题线索进行了重点核查。同时，我们加强与上级主管部门的沟通协调，及时汇报自查工作进展情况，确保自查工作顺利进行。自查结束后，我们及时整理自查资料，形成自查报告，对自查发现的问题进行了梳理和归纳，为下一步整改工作提供了依据。通过自查，我们深刻认识到卫生院在财务管理方面还存在一些不足，需要进一步加强和改进。

二、自查发现的主要问题

（1）自查发现，卫生院存在资金管理不规范的问题。具体表现在：一是部分资金收支未纳入财务统一管理，存在账外资金现象；二是部分专项资金未按预算执行，存在滞留、挪用等问题。例如，2020年度某项专项资金预算为10万元，实际支出仅为5万元，剩余资金未及时上缴财政。

（2）在费用报销方面，自查发现存在报销手续不完善、审核不严格等问题。如，2021年1月至3月期间，某部门员工报销差旅费时，部分费用凭证缺失，且未提供住宿费发票，经核实，该员工实际住宿费用为500元，但报销金额为1000元。此外，部分报销单据存在虚假报销嫌疑，如某员工报销了两次同一笔费用，金额共计2000元。

（3）在资产管理方面，自查发现卫生院存在资产闲置、流失等问题。例如，卫生院购置的一台价值3万元的医疗设备，由于使用率低，长期闲置，导致设备性能下降。此外，卫生院部分药品库存积压严重，如某药品库存量超过实际使用量的两倍，造成资金浪费。经核查，该药品库存积压的主要原因在于采购计划不合理，导致库存过多。

三、问题产生的原因分析

（1）卫生院小金库治理中出现的问题，首先源于财务管理制度的缺失和执行不力。卫生院在财务管理制度上存在漏洞，如资金管理制度不健全，缺乏对资金收支的全面监控。以2020年为例，卫生院财务管理制度中有明确规定禁止账外资金，但实际操作中，由于缺乏有效的监督机制，部分科室仍存在账外资金现象。这种情况下，资金管理缺乏透明度，导致资金流向不明，增加了挪用和滥用的风险。

（2）其次，部分工作人员的财务意识淡薄，责任心不强，也是问题产生的重要原因。例如，在报销手续不完善的问题中，部分员工对报销流程不够熟悉，对合规性审核不够重视，导致出现虚假报销的情况。以2021年1月某员工报销为例，由于员工对报销流程的误解，重复报销了差旅费用，反映出财务知识培训不足和员工责任意识的缺失。

（3）再者，卫生院内部监督机制不健全，导致问题难以发现和纠正。例如，在资产管理方面，卫生院缺乏定期的资产盘点制度，导致部分资产流失和闲置。以某医疗设备为例，由于缺乏定期检查和维护，设备长时间未使用，最终因性能下降而报废。这种情况下，内部审计和监督的缺失使得问题长期存在，未能得到及时解决。

四、整改措施及落实情况

（1）针对资金管理不规范的问题，卫生院立即制定了《卫生院资金管理办法》，明确了资金收支的统一管理原则，要求所有资金必须通过财务账户进行收支，严禁账外资金的存在。同时，加强对专项资金的管理，确保专项资金专款专用。例如，对于2020年度滞留的专项资金，卫生院已按照规定程序全额上缴财政。此外，卫生院还定期对资金使用情况进行审计，确保资金安全合规。

（2）为解决费用报销手续不完善的问题，卫生院对全体员工进行了财务报销流程的培训，提高了员工的财务意识。同时，财务部门加强了报销审核力度，严格执行报销标准，确保每笔报销都有合法的凭证。对于自查中发现的虚假报销案例，已对涉事员工进行了严肃处理，并追回了违规报销的金额。此外，卫生院还建立了报销费用预警机制，对异常报销行为进行实时监控。

（3）在资产管理方面，卫生院采取了多项措施进行整改。首先，建立健全了资产管理制度，明确了资产采购、使用、维护和处置的流程。同时，卫生院实行了定期资产盘点制度，确保资产账实相符。对于自查中发现的闲置设备，卫生院已制定处置方案，通过公开招标