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医院财务自查报告范文(精选4)

一、自查背景与目的

(1)随着我国医疗卫生事业的快速发展，医院作为医疗服务的主体，其财务状况的稳健和透明对于保障医疗服务质量、维护患者利益以及促进医院可持续发展具有重要意义。近年来，国家陆续出台了一系列关于医院财务管理的政策法规，旨在规范医院财务行为，提高财务管理水平。为进一步贯彻落实这些政策法规，本医院在全面梳理和总结前期财务管理工作的基础上，于本年度开展了全面深入的财务自查工作。此次自查涵盖了医院财务管理的各个方面，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本核算等，旨在通过自查发现并纠正财务管理中存在的问题，提升医院财务管理的规范化、科学化水平。

(2)本次自查的背景主要基于以下几点：一是医院近年来业务规模不断扩大，收入和支出金额持续增长，对财务管理的精细化和规范化的要求越来越高；二是国家审计、财政、卫生健康等部门对医院财务的监管力度不断加强，医院需要通过自查主动发现问题、纠正偏差，确保财务合规；三是医院内部对财务管理的期望和要求也在不断提高，希望通过自查提升财务管理的透明度和公信力。为此，医院成立了由财务部门牵头，相关部门参与的财务自查工作领导小组，制定了详细的自查方案，明确了自查的范围、内容、方法和时间节点。

(3)数据显示，近年来，医院总收入逐年增长，2019年至2021年分别为10亿元、12亿元和14亿元，增长速度保持在10%以上。与此同时，医院支出规模也在不断扩大，2019年至2021年支出分别为8亿元、9亿元和10亿元。在收入和支出规模不断扩大的背景下，医院财务管理的重要性愈发凸显。通过本次自查，我们期望通过对医院财务管理的全面审查，找出财务管理中的薄弱环节，提出切实可行的改进措施，从而推动医院财务管理水平的全面提升，为医院的长远发展奠定坚实基础。

二、自查范围与内容

(1)本次医院财务自查的范围涵盖了医院财务管理的所有方面，包括但不限于预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本核算、内部审计、财务报告等。具体而言，自查范围包括医院财务部门的组织架构和人员配备情况，财务制度的制定与执行情况，预算编制与执行情况，医疗收入的收取与核算情况，药品和耗材的采购、库存及销售情况，固定资产的购置、使用和维护情况，成本核算和成本控制情况，以及财务报告的真实性、准确性和及时性等。例如，在预算管理方面，自查将重点关注预算编制的合理性、预算执行的严肃性以及预算调整的合规性。以2021年度为例，医院预算总额为1.5亿元，实际执行额为1.4亿元，预算执行率达到93.3%，显示出预算管理的良好态势。

(2)在收入管理方面，自查将审查医院各项医疗服务的收费项目、收费标准是否符合国家规定，是否存在违规收费或收费标准不透明的情况。同时，将检查医院药品和耗材的采购、库存及销售情况，确保医院药品和耗材的收入真实、合法。以2021年为例，医院药品收入为2.5亿元，耗材收入为1亿元，自查将核实这两项收入的合规性，确保收入数据的真实性和准确性。此外，自查还将关注医院各项收入的账务处理是否及时、准确，是否存在错账、漏账现象。

(3)在支出管理方面，自查将审查医院各项支出的合规性、合理性和效益性。这包括但不限于人员经费、业务经费、管理经费和资本性支出等。自查将核实医院各项支出的原始凭证是否齐全、合法，支出审批流程是否规范，以及是否存在虚列支出、违规报销等情况。以2021年为例，医院总支出为10亿元，其中人员经费为3.5亿元，业务经费为3亿元，管理经费为2亿元，资本性支出为1.5亿元。自查将针对这些支出项目进行细致审查，确保医院支出合理、合规，避免浪费和损失。同时，自查还将关注医院成本核算和成本控制情况，确保医院成本控制在合理范围内，提高医院的经济效益。

三、自查发现的主要问题

(1)在本次财务自查过程中，我们发现医院在预算管理方面存在一些问题。首先，预算编制过程中，部分科室对预算编制依据的把握不够准确，导致预算编制与实际情况存在较大偏差。例如，某科室2021年度预算编制时，未充分考虑实际工作量及成本变动因素，导致实际支出超出预算近20%。其次，预算执行过程中，部分科室存在预算调整不规范的现象，未严格按照预算调整程序进行，影响了预算的严肃性和权威性。此外，预算执行监督力度不足，部分科室对预算执行情况缺乏有效监控，导致预算执行效果不佳。

(2)在收入管理方面，自查发现了一些问题。首先，部分收费项目收费标准存在偏差，未严格按照国家规定执行。例如，某项医疗服务收费标准低于国家规定最低标准，导致医院收入损失。其次，药品和耗材收入核算过程中，存在收入不入账或错账现象，影响了医院财务数据的真实性。以2021年为例，某药品收入核算错账金额达到50万元。此外，部分科室存在违规收费现象，如自立项目收费、重复