《应收管理系统》课件.pptVIP

**************应收管理的重要性资金周转有效管理应收账款可以加速资金回笼，提高企业资金周转效率，改善现金流状况。利润增长及时收回应收账款，可以降低坏账损失，增加企业利润，提高盈利能力。企业信誉良好的应收账款管理，可以提高企业信誉，赢得客户信任，促进企业发展。应收管理的关键流程1客户信用评估评估客户的信用状况2信用政策制定设定信用期限和付款条件3应收账款管理追踪应收账款，进行催收4坏账准备计提坏账准备，减少损失应收账款的构成和特点应收账款的构成应收账款通常由销售商品或提供服务而产生的款项，包含赊销账款、预收账款等。应收账款的特点应收账款具有流动性，可转化为现金，但也存在风险，例如客户违约或拖欠款项。应收账款的管理有效的应收账款管理可以提高企业资金周转率，降低坏账损失，并维护客户关系。应收账款的记录和核算记录建立完善的应收账款记录系统，准确记录每笔应收账款的金额、日期、客户信息等。核算定期进行应收账款的核算，及时反映应收账款的余额、账龄分布、坏账准备等情况。管理根据核算结果，制定相应的管理措施，例如催收、减值等。应收账款的监控和管理定期跟踪应收账款状况，及时发现问题。分析账龄结构，识别高风险客户。制定有效的应收账款管理制度，加强内部控制。账龄分析法分类统计将应收账款按其逾期天数进行分类统计，例如，0-30天，31-60天，61-90天，90天以上。趋势分析通过分析不同账龄段的应收账款变化趋势，可以了解企业的应收账款管理状况，及时发现问题。重点关注将重点关注于逾期时间较长的应收账款，采取相应的措施进行催收或核销。账龄分析法的应用1信用风险评估根据账龄分析结果，评估客户的信用风险，及时采取措施。2催收策略制定制定针对不同账龄的催收策略，提高应收账款回收率。3坏账准备计提为可能发生的坏账损失计提坏账准备，降低企业财务风险。4客户信用管理优化客户信用管理流程，降低应收账款风险。坏账准备的计提计提方法说明百分比法根据应收账款余额的百分比计提坏账准备账龄分析法根据应收账款的账龄，分别计提不同比例的坏账准备直接冲销法当应收账款确实无法收回时，直接冲销坏账准备坏账准备的会计处理计提根据应收账款的账龄进行分析，按照一定比例计提坏账准备。转回当已计提的坏账准备不再需要时，可以进行转回，减少坏账准备的金额。冲销当应收账款确认为坏账时，可以冲销坏账准备，将坏账损失计入当期损益。应收账款的催收方法电话催收定期致电客户，确认账单信息，并提醒付款期限。信函催收发送催款函，强调逾期付款的严重性，并提醒付款截止日期。上门拜访针对重要客户，可安排人员上门拜访，进行友好沟通和催收。法律诉讼对于长期拖欠款项的客户，可采取法律手段进行追讨。应收账款的有效管理措施加强客户关系管理定期与客户沟通，了解客户经营状况和资金周转情况，建立良好的合作关系。完善内部控制制度建立健全的应收账款管理制度，规范审批流程，加强内部稽核，防范风险。运用现代科技手段利用应收账款管理软件等工具，提高工作效率，降低管理成本。应收账款的逾期控制提前预警设置合理的逾期预警机制，及时提醒客户并采取相应措施。定期催收制定有效的催收方案，通过电话、邮件、信函等方式进行定期催收。灵活处理根据客户的实际情况，采取不同的催收策略，例如分期付款、延期付款等。应收账款的风险防范1信用评估通过信用评分系统评估客户的信誉和偿债能力，并根据评估结果设定相应的信用额度和付款条件。2合同管理仔细审查合同条款，确保合同内容清晰，并明确付款方式和期限，避免产生争议和风险。3账龄管理定期对应收账款进行账龄分析，及时发现逾期账款，并采取相应的催收措施。4坏账准备根据应收账款的账龄和客户的信誉情况，计提坏账准备，以降低应收账款的坏账损失风险。客户信用评估历史数据分析通过分析客户过往的支付记录、交易行为和信用历史，评估其信用风险。财务状况评估评估客户的财务报表，了解其盈利能力、偿债能力和资产状况等。经营风险评估分析客户的经营环境、行业竞争状况和管理水平等，评估其经营风险。客户信用等级划分A级信誉良好，支付记录良好B级信誉良好，支付记录一般C级信誉一般，支付记录欠佳D级信誉较差，支付记录较差客户信用限额的确定1历史交易数据评估客户的还款记录和信用历史。2财务状况分析客户的财务报表和盈利能力。3行业风险考虑客户所属行业的整体风险水平。设定合理的客户信用限额是应收账款管理的关键。信用限额的确定需要综合评估客户的信用风险，并设定一个合理的额度，