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一般性保護條款：大多數借款合同都包括一般性保護條款，主要內容有對借款企業流動資金保持量的規定：流動資本要求是借款合同中最普遍和最複雜的保護條款，其目的在於保持借款企業資金的流動性和償債能力對借款企業支付現金股利和再購入股票的限制：目的在於限制現金用於業務以外的其他用途和現金外流，以維持企業的清償能力，最常用的方法是規定其他用途支付的現金為淨利潤的一定比率對借款企業資本支出規模的限制：是銀行用來保證維持公司當前財務狀況的一種工具，目的在於防止借款企業資本支出規模失控給銀行帶來償債時固定資產變現的風險對借款企業其他長期債務的限制：目的在於防止其他貸款人取得對企業資產的優先求償權*例行性保護條款：主要是一些例行常規，存在於普遍的借款合同中，主要內容有借款企業必須定期向銀行提交財務報表不准在正常情況下出售較多資產不得為其他單位或個人提供擔保、抵押如期納稅並及時清償債務特殊性保護條款：針對某些特殊情況提出的出現在部分借款合同中的保護性條款，主要內容有貸款的專款專用不准企業過多地對外投資限制高級管理人員的薪金獎酬要求企業關鍵人物在貸款期內購買人身保險、不得調離崗位等*長期借款的利率及預期利率水準的高低是決定長期借款成本大小的主要因素一般情況下，長期借款的利率要高於短期借款的利率影響長期借款利率高低的主要因素：借款期限、借款企業的信用（借款期限長，銀行承擔的風險越大；企業信用狀況好，違約風險就小）銀企間達成的借款協議，往往需要雙方進行利率預期，以選擇對自身有利的利率制度，最終達到博弈均衡長期借款的利率，主要有兩或三種形式：固定利率變動利率浮動利率從企業角度：如果預期未來市場利率會上升，應選擇固定利率制；如果預期利率下降，應選擇浮動利率制*長期借款的償還本金的償還方式到期日一次性償還：能使企業在借款期內使用全部所借資金，但到期還款壓力大，還款集中，需要企業事先做好還款計畫和準備（如建立償債基金）定期償還相等份額的本金：企業在借款期內邊用邊還，將還款與用款結合在一起，所用借款額不完整，且實際利率高於名義利率，但由於還款平均，分攤了企業的還款償債壓力不定期分批償還，每批金額不等：便於企業根據經營現金流入，靈活安排借款歸還（其他特點同上一方式）*利息的支付方式一般根據長期借款的實際餘額計算利息並按期由銀行自動劃轉。如果企業存款不足而逾期，要支付罰息實際工作中，還本付息是結合在一起考慮的從根本上說，不論採用何種方式，還本付息均需以所借款項使用後新增的利潤及現金流入為依託。如果借款使用後不能產生預期的利潤及現金流，無論採用何種方式都會使企業難以應付；相反，如果所借款項使用後能增加現金流量並使企業收益大幅度增長，則無論採用何種方式對企業償還借款都影響不大*為了避免債務壓力，企業必須加強還款管理：合理選擇還款方式：未來效益較好的借款時間相對較長的借款專案，可採用一次性方式；而未來效益一般的借款專案，則可採用分期償還方式做好還款規劃：按合同規定做好還款準備，建立償債基金，利用時間差借新債償還舊債提出應急措施：當債務到期而企業暫時不具備足夠的還款能力時，應向銀行提交延期還款申請，續簽合同辦理展期，或者通過其他融資管道及時歸還借款實務中幾種常見的還本付息方式的分析比較到期一次償還本息定期付息、到期一次償還本金每期償還小額本金及利息，到期償還大額本金定期等額償還本利和*長期借款償還方式的比較例：公司獲得5年期的銀行借款100萬元，借款年利率為8%如按第（1）種方式償還債務到期時公司償還的總額為100×（1+8%×5）=140（萬元)可以看出這種償還方式，本息一併支付，會加大公司債務到期時的還債壓力如按第（2）種償還債務公司整個債務期間償付的總額為100×（1+8%×5）=140（萬元）但由於每年未支付利息8萬元，到期時只需償付本金100萬元，與第（1）種償還方式比較，到期償債壓力有所減輕如按第（3）種償還方式償付債務，假定每年償付本金10%，則各年債務的償還情況如下表*從上表可以看出，這種支付方式到期日的支付壓力比第（2）種更低如採用第（4）種償還方式，定期定額償還本利和，則相當於已知年金現值,求年金此方式償債，可把債務本息均勻的分攤到各期，使到期支付壓力最小。但這種償還方式折現率需估計確定年份年初尚未償還債務本年應計利息本年支付本利和年末尚未償還債務本金到期支付本金債務期限內支付本利總和11008100×10%+8=18902907.2100×10%+7.2=17.2803806.4100×10%+6.4=16.4704705.6