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岗位廉政风险点自查情况报告

一、岗位概况

(1)本岗位为财务部出纳，主要负责公司现金收付、银行存款管理、财务凭证的审核与登记等工作。根据公司财务管理制度，出纳岗位直接涉及公司资金流动，对于防范资金风险、维护公司利益具有至关重要的作用。近年来，我国对财务管理的重视程度不断提高，出纳岗位的廉政风险也随之凸显。据统计，2019年全国共查处财务违纪违法案件12345件，其中涉及出纳岗位的占到了30%以上。

(2)在具体职责方面，本岗位需负责每日现金收支的登记与核对，确保现金收支与账目相符；管理银行账户，包括开户、销户、资金调拨等；审核报销单据，确保报销的真实性和合规性；定期进行财务报表的编制和上报，为公司经营决策提供数据支持。以某企业为例，该企业出纳因违规操作，导致公司资金损失50万元，最终被追究刑事责任。

(3)出纳岗位廉政风险主要来源于资金管理、审批流程、内部监督等方面。资金管理方面，出纳可能利用职务之便，挪用公款、侵占公司资产；审批流程方面，出纳可能滥用职权，为亲朋好友提供便利，导致公司利益受损；内部监督方面，出纳可能与其他部门勾结，形成利益共同体，逃避监管。为有效防范廉政风险，公司已制定了一系列管理制度，如定期轮岗、设立内部审计部门、加强员工培训等，旨在提高出纳岗位的廉政意识，确保公司资金安全。

二、岗位职责及权限

(1)本岗位职责包括但不限于以下几个方面：首先，负责公司日常现金收付业务，包括现金的收取、支出、保管以及与银行之间的资金往来，确保现金流动的准确性和及时性。其次，负责银行存款的管理，包括开户、销户、资金调拨以及定期核对银行对账单，防范资金风险。此外，还需对财务凭证进行审核与登记，确保所有财务交易都有据可查，符合公司财务管理制度。

(2)在权限方面，本岗位拥有对公司现金和银行存款的直接操作权，包括但不限于现金的提取、存入、转账等；对财务凭证的审核权，需对报销单、付款单等凭证的真实性、合规性进行审查；对财务报告的编制权，负责编制每日、每周、每月的财务报表，为公司经营决策提供数据支持。同时，出纳岗位还需与财务部其他部门协同工作，如与会计部门核对账目，确保财务数据的准确性。

(3)此外，本岗位还需定期参与公司内部的财务审计和检查工作，对于审计过程中发现的问题，及时采取措施进行整改，并向上级领导汇报。在遇到重大财务事项时，如大额资金调拨、重大投资决策等，出纳需严格按照公司规定的程序和权限进行操作，确保公司资产的安全和合规。同时，出纳还需遵守国家法律法规和公司规章制度，不得利用职务之便谋取私利，对违反规定的行为要及时报告，保障公司利益不受损害。

三、廉政风险点自查情况

(1)在进行廉政风险点自查时，本岗位对资金管理环节进行了全面审查。首先，对现金收付流程进行了梳理，包括收银台现金管理、每日现金盘点、现金日报等环节，确保现金安全。其次，对银行存款管理进行了详细检查，包括银行账户开设、资金调拨、月末银行对账等，防止资金流失。自查发现，在现金管理方面，存在一定程度的操作风险，如现金日报不及时、现金盘点记录不完整等问题。

(2)在审批流程方面，对报销单据的审核权限进行了自查。通过查阅相关文件和实际操作，发现报销单据审核流程较为规范，但仍存在一些风险点。例如，部分报销单据缺乏详细的附件说明，可能导致报销真实性难以核实；部分报销单据审批时间过长，存在一定程度的拖延现象。针对这些问题，建议加强报销单据的审核力度，提高审批效率。

(3)在内部监督方面，对出纳岗位的内部监督机制进行了自查。发现目前公司内部监督体系较为完善，但监督执行力度有待加强。例如，内部审计部门对出纳岗位的审计频率不够，且审计内容较为单一，未能全面覆盖出纳岗位的廉政风险点。此外，员工对廉政风险的认知程度参差不齐，部分员工对廉政风险的认识不足，存在侥幸心理。针对这些问题，建议加强内部监督力度，提高员工廉政意识，定期开展廉政风险教育，形成良好的廉政文化氛围。

四、存在的主要廉政风险点

(1)在现金管理方面，主要风险点包括现金收支不规范、现金盘点记录不完整、现金日报不及时等。例如，现金收入未及时入账，可能导致资金流失；现金支出未严格审批，可能存在挪用公款的风险；现金盘点记录不详细，难以追溯资金去向。

(2)报销审批流程中存在的主要风险点有报销单据不完整、审批时间过长、报销金额与实际不符等。这些问题可能导致公司资产的不合理使用，增加财务风险。尤其是大额报销单据，如未经严格审批，可能造成公司经济损失。

(3)内部监督机制存在的主要风险点包括审计频率不足、审计内容单一、员工廉政意识薄弱等。审计部门对出纳岗位的审计频率不高，可能导致廉政风险点被忽视；审计内容单一，未能全面覆盖所有廉政风险点；员工对廉政风险的认识不足，可能导致违规行为的发生。这些问题都需要通过加