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岗位廉洁风险点自查表范文

一、岗位职责及权限

(1)岗位职责方面，本岗位主要负责公司财务管理工作，具体包括但不限于财务报表编制、成本核算、预算管理、税务筹划以及财务风险控制等。根据公司年度财务报告，财务部门在过去的五年中完成了超过1000次财务报表的编制，涉及数据量超过10亿人民币。此外，岗位员工需定期参与与银行、税务部门等外部机构的沟通协调，确保财务数据的准确性和合规性。以2022年为例，财务部门成功处理了50余项税务申报工作，有效降低了公司税务风险。

(2)权限方面，本岗位员工具备对公司财务数据的访问权限，包括但不限于账务系统、银行账户操作权限等。根据公司内部控制制度，财务部门员工每年需接受不少于4次的权限审查，以确保权限分配的合理性和安全性。以2023年第一季度为例，财务部门进行了3次权限调整，涉及员工10人，调整后的权限分配更加符合岗位实际需求。此外，本岗位员工还具备对公司资金流的审批权，包括但不限于大额资金支付、报销审批等。据统计，在过去一年中，财务部门共审批大额资金支付100余次，涉及金额超过5亿元人民币。

(3)在实际工作中，本岗位员工需严格遵守国家相关法律法规和公司内部规章制度。以2021年发生的一起案例为例，某财务部门员工因违反公司财务管理制度，擅自挪用公司资金，导致公司遭受重大经济损失。公司立即启动内部调查，对涉事员工进行了严肃处理，并对相关制度进行了完善。此次事件暴露出公司在财务管理方面存在的薄弱环节，促使公司进一步加强财务风险控制，提高员工廉洁自律意识。在此基础上，财务部门还定期组织员工进行廉洁教育和职业道德培训，以降低岗位廉洁风险。

二、廉洁风险点自查内容

(1)廉洁风险点自查内容首先涉及财务审批流程，包括对大额资金支付、合同签订、采购审批等环节的合规性审查。自查应重点关注是否存在未经授权审批的资金支付、是否存在利益输送、是否存在违反招标投标规定的情况。例如，对于超过一定金额的采购项目，需核实是否有正当理由绕过公开招标程序，确保采购过程公开透明。

(2)在税务筹划方面，自查内容应涵盖是否符合税法规定，是否存在利用税收优惠政策进行逃税、漏税行为。具体包括增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报和缴纳情况，以及是否存在虚假申报、虚开发票等违法行为。自查还应检查是否存在与外部机构合作时，存在利益交换或回扣现象。

(3)财务报表编制过程中，自查应关注报表的真实性、准确性和完整性。包括对会计凭证、账簿的审查，是否存在伪造、篡改会计凭证的情况，以及是否存在利用会计政策差异进行利润操纵的行为。此外，自查还应关注内部审计和外部审计意见，对审计提出的整改建议是否及时有效地落实，确保财务报表的真实可靠。例如，对于审计发现的会计差错，应立即进行更正，并分析原因，防止类似问题再次发生。

三、自查结果及整改措施

(1)自查结果显示，在财务审批流程方面，发现部分小额资金支付未经授权审批，已查明原因系授权流程不规范。针对此问题，已制定详细的授权审批流程图，对所有员工进行培训，确保每位员工了解并遵守新的审批流程。同时，对涉及未授权支付的项目进行追溯，确保资金使用的合规性。

(2)在税务筹划自查中，发现个别员工在申报过程中存在疏忽，导致税款计算错误。对此，已对相关员工进行通报批评，并组织税务知识培训，提高员工对税法政策的理解和应用能力。同时，对过去一年的税务申报进行复核，确保所有税款计算准确无误，并对发现的问题及时进行更正。

(3)财务报表编制自查发现，部分会计凭证存在填写不规范、签字不全等问题。针对此，已重新梳理会计凭证填写规范，对所有员工进行再培训，确保会计凭证的完整性和准确性。此外，加强了对会计凭证的审核力度，对发现的问题及时反馈给相关责任人，确保财务报表的真实性和可靠性。同时，对内部审计和外部审计提出的建议进行梳理，制定整改计划，确保各项整改措施得到有效执行。