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岗位廉政风险点自查及防控措施表

一、岗位职责及权限

(1)岗位职责方面，本岗位主要负责单位内部财务管理工作，具体包括但不限于编制财务预算、审核报销单据、管理财务账户、进行成本控制以及参与年度财务报告的编制。根据我国相关法律法规及单位内部管理制度，该岗位需具备一定的财务知识和政策理解能力，能够准确把握财务风险，确保单位财务安全。以某市税务局为例，该岗位人员需每年处理超过10万笔的财务报销业务，涉及金额高达数亿元，因此对岗位人员的专业性和责任感要求极高。

(2)权限方面，本岗位拥有对单位财务数据的查询、审核、审批等权限。具体权限包括但不限于：审批一定金额以下的报销单据、审核并批准财务预算的执行情况、对财务账户进行日常管理和监控、参与制定和执行财务管理制度等。例如，某企业财务部门岗位权限规定，该岗位人员有权审批5万元以下的报销单据，超过5万元需上报上级领导审批。在实际操作中，若岗位人员滥用权限，可能导致财务风险，如某企业财务人员因个人原因，在未经授权的情况下，擅自批准了大量虚假报销单据，给企业造成了严重的经济损失。

(3)为确保岗位职责和权限的合理性和合规性，本岗位需定期接受廉政教育和培训。根据《中华人民共和国公务员法》等相关法律法规，岗位人员需每年至少参加4次廉政教育培训，以增强廉洁自律意识。同时，单位内部设立廉政风险防控机制，对岗位人员的职责和权限进行动态监控，确保其行使权力的合规性。如某单位通过建立健全的财务审批流程，对岗位人员的职责权限进行明确划分，并通过定期审计和自查，对岗位人员的工作进行监督，有效降低了廉政风险。

二、廉政风险点自查内容

(1)自查内容首先应关注财务审批流程，检查是否存在越权审批、违规操作等问题。例如，核对审批权限是否符合规定，审批程序是否完整，是否存在未按规定程序审批的情况。此外，还需审查报销单据的真实性、合规性，如发票内容是否与实际业务相符，报销金额是否超出预算范围等。

(2)对于岗位人员的个人行为，自查内容应包括是否存在收受礼品、礼金，是否利用职务之便谋取私利等行为。同时，检查是否存在与供应商、客户等利益相关方的不正当交往，如接受宴请、旅游等。此外，还需关注岗位人员是否存在泄露工作秘密、泄露单位财务信息等行为。

(3)自查内容还应涵盖内部管理制度的有效性，如财务管理制度、审批流程、内部控制等是否健全，是否存在漏洞。此外，检查单位是否定期开展廉政风险防控工作，如是否定期进行廉政谈话、廉政考核等。通过这些自查内容，可以全面了解岗位廉政风险点，为防控措施提供依据。

三、防控措施及责任主体

(1)针对财务审批流程中的廉政风险，防控措施应包括建立严格的审批权限制度，明确各级审批人员的职责和权限，确保审批流程的合规性。同时，实施报销单据的二次审核制度，由不同部门或人员对报销单据进行复核，减少人为错误和违规操作的可能性。责任主体为财务部门负责人，负责监督审批流程的执行情况，并对违规行为进行追责。

(2)对于岗位人员的个人行为，防控措施需强化廉政教育，定期组织廉政培训和警示教育活动，提高岗位人员的廉洁自律意识。此外，设立举报渠道，鼓励员工对违规行为进行举报，保护举报人的合法权益。责任主体为人力资源部门，负责制定廉政教育计划，并协调各部门共同落实廉政教育措施。

(3)在内部管理制度方面，防控措施应确保制度的全面性和有效性，定期对财务管理制度、审批流程、内部控制等进行审查和修订，以适应新的工作环境和要求。同时，加强内部审计，对财务数据进行定期和不定期的审计，确保财务数据的真实性和准确性。责任主体为审计部门，负责制定审计计划，并监督审计工作的开展。此外，单位领导层也应承担监督责任，对廉政风险防控工作进行定期检查和评估，确保防控措施得到有效执行。

四、自查结果记录

(1)自查结果记录应详细记录自查的时间、地点、参与人员以及自查的流程和内容。例如，在某单位进行的一次自查中，记录显示自查时间为2021年11月15日，地点为单位的会议室，参与自查的人员包括财务部全体成员及部分关键岗位人员。自查过程中，共发现5个廉政风险点，涉及报销审批、礼品收受、财务数据管理等环节。

(2)记录中应对每个自查发现的廉政风险点进行详细描述，包括风险点的内容、可能产生的后果以及已采取的防控措施。以某单位为例，自查记录中显示，在报销审批环节发现存在越权审批现象，可能导致财务风险。针对此风险点，单位已采取限制审批权限、强化审批流程等措施。同时，记录还显示，自查过程中共发现20份报销单据存在不符合规定的情况，已全部退回重新填写。

(3)自查结果记录还应对自查过程中发现的问题进行分类汇总，并根据问题性质提出相应的整改措施和建议。例如，在某单位自查记录中，共发现10起涉及礼品收受的廉政风险事件，其中5起为收受客户礼品，5起为收受下