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学校审计年度工作总结范文5

一、工作概述

(1)本年度学校审计工作紧紧围绕学校中心工作，紧密贴合教育教学实际，以促进学校财务管理规范化、资产资源使用效益最大化为目标，积极开展审计监督。全年共开展审计项目X项，涉及财务收支、预算执行、资产管理、内部控制等多个方面。其中，对学校财务收支的审计发现，总体上财务状况良好，预算执行到位，资金使用规范。例如，在对X项专项资金使用情况的审计中，我们重点关注了资金使用效率，通过比对预算与实际执行情况，发现资金使用效率提高了5%，有效促进了项目实施进度。

(2)在审计过程中，我们重点关注了学校内部控制制度的建设与执行情况。通过对内部控制制度的审查，发现部分单位的内部控制制度存在缺陷，如部分单位的采购审批流程不够规范，存在一定的廉政风险。对此，我们提出了针对性的审计建议，并跟踪督促整改。例如，在某单位的审计中发现，采购审批流程中存在多级审批环节，但由于信息传递不畅，导致审批时间过长，影响了采购效率。我们建议单位优化审批流程，简化审批环节，提高采购效率，得到了单位的积极响应和落实。

(3)此外，我们还对学校的资产管理进行了全面审计。通过审计，发现学校在资产购置、使用、处置等环节存在一定问题，如部分资产未按规定进行登记，存在账实不符的情况；部分资产闲置浪费，未充分利用。为此，我们提出了加强资产管理、提高资产使用效率的建议。例如，在对某部门资产的审计中，我们发现该部门有10%的资产处于闲置状态，经过调查了解，发现这些资产因使用频率低而未被充分利用。我们建议学校对闲置资产进行盘活，通过内部调剂、对外出租等方式，提高资产的使用效益。

二、审计工作完成情况

(1)本年度审计工作完成了对学校财务收支的全面审查，共审查了X个部门的财务报表，涉及金额累计达到Y元。审计过程中，重点关注了预算执行、资金使用合规性等方面，确保了学校财务活动的透明度和规范性。

(2)在资产管理审计方面，我们对学校固定资产、流动资产进行了全面盘点，确保了资产信息的准确性。审计覆盖了X个部门，涉及资产价值Z元，通过审计发现并纠正了X起资产账实不符的情况，有效提升了资产管理水平。

(3)在内部控制审计方面，我们对学校内部控制体系进行了深入评估，共发现并提出了X项改进建议。这些建议涵盖了预算管理、采购管理、合同管理等多个方面，有助于进一步加强学校内部管理，防范风险。

三、审计发现的主要问题

(1)在本次审计过程中，我们发现学校在财务管理制度执行方面存在一些问题。例如，部分预算资金使用不够规范，存在超范围使用和未按规定程序报批的现象。在审查过程中，我们发现某部门在项目实施过程中，有多次资金支出未严格依照预算执行，实际支出与预算差异较大，导致预算执行率偏低。此外，部分支出项目缺乏必要的合同和发票支持，增加了财务风险。

(2)在内部控制体系方面，存在较为明显的薄弱环节。例如，部分部门在采购管理过程中，存在未执行公开招标、缺乏竞争性谈判等问题，影响了采购过程的公平性和透明度。以某部门的设备采购为例，审计发现该部门在采购过程中未严格按照规定进行公开招标，而是通过内部推荐的方式确定了供应商，这增加了采购成本，同时也可能存在利益输送的风险。此外，内部控制记录不完整，部分审批流程缺少必要的手续和记录，难以追溯。

(3)资产管理方面的问题也较为突出。审计发现，部分资产购置缺乏科学的论证和规划，存在盲目购置、重复购置的现象。例如，某部门在一年内购置了三台相同型号的复印机，但实际使用率很低，导致设备闲置。同时，资产报废和处置流程不规范，部分报废资产未进行评估，直接进行了处置，可能造成资产流失。此外，资产盘点工作流于形式，部分资产未及时入账或出账，导致资产账实不符，影响资产管理的准确性。

四、审计工作成效与影响

(1)本年度审计工作通过揭示问题、提出建议，有效促进了学校各项管理工作的改进。在财务管理制度方面，通过审计发现的问题促使学校修订了财务管理制度，强化了预算执行和资金使用监管，使得预算执行率从审计前的85%提升至95%。例如，针对某部门预算执行不力的状况，审计后该部门加强了预算执行的监督，确保了预算资金的合理分配和使用。

(2)在内部控制建设方面，审计建议的实施显著提升了学校内部控制的效能。例如，通过审计发现的采购管理问题，学校对采购流程进行了全面梳理，实现了采购活动的公开透明。审计后，某部门的采购项目实现了100%的公开招标，有效降低了采购成本，提高了采购效率。此外，内部控制记录的规范化，使得审计追溯工作更加便捷，提高了管理效率。

(3)资产管理方面，审计成效同样显著。通过对闲置资产盘活和报废处置流程的优化，学校资产利用率得到了大幅提升。审计前，学校有约20%的固定资产处于闲置状态，审计后这一比例降至10%。同时，报废资产处置流程的