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青岛海尔股份有限公司内部控制

一、内部控制概述

海尔集团自成立以来，始终将内部控制作为企业风险管理的重要手段，以确保公司运营的稳健性和可持续性。根据中国证监会《上市公司内部控制指引》的要求，海尔集团建立了完善的内部控制体系，包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面。海尔集团内部控制体系的建设，不仅有效防范了经营风险，提升了企业的盈利能力，还促进了企业合规经营和长期发展。

截至2020年，海尔集团内部控制体系涵盖了公司治理、财务管理、业务流程管理、信息技术管理等多个方面。在内部控制环境方面，海尔集团明确了内部控制的目标、原则和责任，确保内部控制活动得到有效执行。例如，海尔集团通过董事会下设审计委员会，对内部控制的有效性进行监督，保障了内部控制体系的顺利实施。

在风险评估方面，海尔集团建立了全面的风险评估体系，对公司的经营风险、财务风险、合规风险等进行全面识别、评估和应对。据统计，海尔集团每年对内部控制的评估覆盖率达到100%，有效识别出潜在风险点，并通过控制措施进行预防和控制。例如，在供应链管理中，海尔集团通过建立严格的供应商资质审核制度，有效降低了供应链风险。

在控制活动方面，海尔集团实施了多项内部控制措施，包括授权审批、职责分离、监督检查等，确保各项业务活动的合规性。以财务管理为例，海尔集团建立了完善的财务管理制度，明确了财务报告的编制、审核和披露流程，确保财务信息的真实、准确、完整。据相关数据显示，海尔集团近三年财务报告的准确率达到了99.5%，充分体现了海尔集团内部控制的有效性。

二、组织结构及职责划分

(1)青岛海尔股份有限公司的组织结构遵循现代企业制度，实行董事会领导下的总经理负责制。公司设有董事会、监事会、总经理办公室、财务部、人力资源部等核心部门，以及各事业部和子公司。董事会作为最高决策机构，负责制定公司发展战略和重大决策，监事会对董事会和高级管理人员的行为进行监督。

(2)在职责划分上，公司各部门职责明确，相互协作。董事会负责监督公司整体战略规划和重大决策的执行，监事会则负责对公司财务报告的真实性、合规性进行监督。总经理办公室负责协调各部门工作，确保公司决策的有效实施。财务部负责公司财务管理，包括预算编制、资金管理、成本控制等。人力资源部负责公司人才招聘、培训、绩效考核等。

(3)各事业部和子公司根据公司整体战略，分别负责各自领域的业务拓展和市场开拓。事业部设有总经理、副总经理等职位，负责本事业部日常运营管理。子公司则按照独立法人地位运作，拥有独立的财务、人力资源等管理部门。通过这样的组织结构，海尔实现了管理的高效性和灵活性，确保了公司战略目标的顺利实现。

三、风险管理与控制措施

(1)青岛海尔股份有限公司在风险管理方面，建立了全面的风险管理体系，包括风险识别、评估、应对和监控四个环节。公司通过定期开展风险评估，识别出包括市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等多种风险。例如，在市场风险方面，海尔集团通过市场调研、行业分析等方法，预测市场变化趋势，提前调整产品策略。

(2)针对识别出的风险，海尔集团采取了一系列控制措施。在信用风险管理方面，公司建立了严格的客户信用评估体系，对潜在合作伙伴进行信用审查，降低坏账风险。在操作风险方面，海尔集团通过优化业务流程、加强员工培训等方式，提高业务操作的规范性和效率。此外，公司还定期进行内部审计，确保各项业务活动符合内部控制要求。

(3)为了确保风险管理的有效性，海尔集团建立了风险监控机制，对风险应对措施的实施情况进行跟踪和评估。公司设立了风险管理部门，负责协调各部门风险管理工作，确保风险应对措施得到有效执行。同时，公司还定期向董事会和监事会报告风险管理工作进展，接受监督。通过这一系列措施，海尔集团在风险管理和控制方面取得了显著成效，为企业的稳健发展提供了有力保障。

四、内部控制监督与评价

(1)青岛海尔股份有限公司内部控制监督与评价体系由内部审计、内部控制自我评估和外部审计三个层次构成。内部审计部门每年对内部控制的有效性进行至少一次全面审计，审计覆盖率达到100%。例如，在2019年，内部审计部门共开展了18项内部控制审计项目，发现并提出了30余项改进建议。

(2)内部控制自我评估是海尔集团内部控制监督与评价体系的重要组成部分。公司每年组织各部门进行内部控制自我评估，评估结果作为内部控制改进的依据。以2018年为例，通过自我评估，公司共识别出60余项内部控制缺陷，并制定了相应的改进措施。

(3)外部审计作为内部控制监督与评价的补充，由注册会计师对海尔集团的财务报告和内部控制进行审计。根据中国证监会的要求，海尔集团每年接受外部审计，审计报告对外公开。在2020年的外部审计中，注册会计师对海尔集团的内部控制有效性给予了肯定