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企业内部控制体系建设存在的思路与对策

目录

企业内部控制体系建设存在的思路与对策（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

企业内部控制体系建设概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1内部控制体系建设的背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2内部控制体系建设的原则与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

企业内部控制体系建设存在的思路．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1组织架构优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2内部控制制度设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3风险评估与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.4信息与沟通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.5内部控制监督与评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

企业内部控制体系建设存在的对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.1加强内部控制意识教育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2完善内部控制制度体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.3提升风险管理能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.4优化内部控制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.5强化内部控制监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

内部控制体系建设中的关键问题与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1内部控制与业务发展的平衡．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.2内部控制人员素质与能力提升．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.3内部控制成本控制与效益分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.4内部控制与外部监管的协调．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

成功案例分析与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.3案例启示与借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

企业内部控制体系建设的发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

6.1技术驱动下的内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

6.2国际化与本土化的融合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

6.3内部控制与可持续发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

企业内部控制体系建设存在的思路与对策（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．35

企业内部控制体系建设概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

1.1内部控制体系建设的背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

1.2内部控制体系建设的意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

1.3内部控制体系建设的原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

企业内部控制体系建设的思路．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

2.1系统规划与设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

2.1.1内部控制目标的确立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

2.1.2内部控制范围的界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

2.1.3内部控制流程的优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

2.2组织架构与职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．